Dôležité! Ak účtovník plánuje vykonať úpravy za predchádzajúce obdobie a daň nie je podhodnotená, potom sa daňové údaje v 1C 8.3 upravia manuálne.
Pozrime sa na príklad.
Povedzme, že spoločnosť Confetprom objavila technickú chybu v marci pri poskytovaní komunikačných služieb za december 2015, výška nákladov bola prekročená o 30 600 rubľov.
Bol vystavený s dokladom Príjem (úkony, faktúry) zo sekcie Nákupy. Okamžite bola zaevidovaná aj faktúra:
Bola vystavená aj faktúra:
a DPH bola prijatá na odpočet:
Na tento príjem bol vystavený opravný doklad.
Je dôležité určiť dôvod úpravy (typ operácie):
- Oprava vlastnej chyby - ak dôjde k technickej chybe, ale primárne dokumenty sú správne.
- Oprava prvotných dokladov - ak sa zhoda tovaru/služieb a iných vecí nezhoduje s prvotnými dokladmi, v dokladoch dodávateľa je technická chyba.
Pozrime sa na tento príklad v týchto dvoch situáciách.
Vlastná chyba
V tomto prípade nastala technická chyba v sume zo strany účtovníka, preto vyberieme Opraviť vlastnú chybu:
Pri úprave dokladu z predchádzajúceho obdobia sa v poli Položka ostatných príjmov a výdavkov nastavia Opravné zápisy pre transakcie minulých rokov. Ide o príjmovú/nákladovú položku s druhom položky Zisk (strata) minulých rokov:
Na karte Služby zadajte nové údaje:
Pri účtovaní doklad generuje stornovacie zápisy smerom nadol, ak je konečná suma nižšia ako opravená suma. A ďalšie transakcie za chýbajúcu sumu v opačnej situácii:
Okrem toho sa pri úprave predchádzajúceho obdobia v 1C 8.3 vytvárajú opravné položky pre zisk (stratu):
Nákupná kniha zobrazuje upravenú sumu DPH:
Po oprave predchádzajúceho obdobia v 1C 8.3 to musíte urobiť za posledný rok v časti Prevádzka - Uzávierka mesiaca v decembri.
Ako opraviť chybu, ak ste zabudli zadať faktúru, ako zohľadniť „zabudnuté“ nezaúčtované doklady z hľadiska daňového účtovníctva pri výpočte dane z príjmu v 1C 8.3, prečítajte si
Technická chyba v dokumentoch dodávateľa
Ak sa dodávateľ pomýli, Typ operácie je v primárnych dokladoch nastavený na Oprava. Číslo opravy uvádzame na účtenke aj na faktúre:
Na karte Služby uveďte správne hodnoty:
Doklad robí obdobné zápisy s opravou vlastnej chyby pri úprave predchádzajúceho obdobia. Môžete tiež vytlačiť opravené vytlačené dokumenty.
Nákladný list:
Faktúra:
Ak chcete, aby sa opravená faktúra premietla do nákupnej knihy, musíte vytvoriť doklad Generovanie zápisov do nákupnej knihy zo sekcie Operácie výberom Pravidelné transakcie DPH:
Okrem hlavného listu v nákupnej knihe:
Oprava sa odráža aj v dodatočnom hárku:
Úprava tržieb za predchádzajúce obdobie
Pozrime sa na príklad.
Povedzme, že spoločnosť Confetprom objavila technickú chybu v marci pri predaji komunikačných služieb za december 2015; výška príjmu bola podhodnotená o 20 000 rubľov.
Bol vystavený s dokladom Predaj (úkony, faktúry) zo sekcie Predaj. Okamžite bola zaevidovaná aj faktúra:
K tejto realizácii bol vydaný opravný dokument Implementačná úprava. Typ operácie v prípade technickej chyby sa volí Oprava v primárnych dokladoch. Na karte Služby musíte vykonať opravné zmeny:
Taktiež je potrebné vystaviť opravenú faktúru:
Opravné položky sa odrážajú v pohyboch:
Opravená implementácia sa premietne do dodatočného listu predajnej knihy. Ak ju chcete vytvoriť, musíte prejsť na stránku Predaj – Kniha predaja:
Ako opraviť chybu v dokladoch o prijatí alebo odoslaní, ktorá sa týka primárnych dokladov, ako aj osobitných daňových účtovných registrov, je popísané nižšie.
Zrušenie chybne zadaného dokladu
Existujú situácie, keď je dokument zadaný omylom, napríklad vytvorený.
Napríklad spoločnosť Confetprom v marci objavila neexistujúci doklad pre príjem komunikačných služieb za december 2015.
Vykonáva sa ručnou prevádzkou Operácia spätného chodu v Operáciách zadávaných ručne v sekcii Operácie.
V poli Stornovanie dokladu vyberte chybne zadaný doklad. Tento stornovací dokument stornuje všetky transakcie, ako aj poplatky DPH:
Ak chcete zadať stornovanú transakciu do knihy nákupov, musíte na stránke Transakcie vytvoriť Premietnutie DPH na odpočet:
- Je potrebné zaškrtnúť všetky políčka v dokumente;
- Nezabudnite uviesť dátum zaznamenania dodatočného listu:
Na karte Produkty a služby:
- Vyplňte údaje z platobného dokladu a nastavte zápornú sumu;
- Uistite sa, že pole Udalosť je nastavené na DPH odoslaná na odpočet:
Či sa storno chybného dokladu správne prejavilo si môžete skontrolovať v Nákupnej knihe - časť Nákupy:
Ako reflektovať realizáciu predchádzajúceho obdobia
Pozrime sa na príklad.
Povedzme, že v marci spoločnosť Confetprom objavila nezaznamenaný predaj komunikačných služieb za december 2015.
Aby sme odzrkadlili zabudnutý implementačný dokument v 1C 8.3, vytvoríme Implementáciu (úkony, faktúry) v deň zistenia chyby. V našom prípade marec, nie december:
Na doklade faktúry uvádzame dátum opravy (marec) a ten istý dátum je uvedený vo Vydané (prenesené na protistranu):
Ak chcete premietnuť DPH do predchádzajúceho obdobia, musíte zaškrtnúť políčko Manuálna úprava a opraviť ju v registri DPH:
- Nahrávanie dodatočného listu – nastavte na Áno;
- Upravené obdobie – nastavte dátum pôvodného dokladu. V našom prípade december:
Typická situácia)) Našli ste chybu v implementácii za posledný štvrťrok. Samotné ruky sa načiahnu, aby otvorili dokument v 1C, zmenili čísla na správne a prebehli dokument po novom. ALE TOTO NEMÔŽETE! Neskončíte s účtovnými chybami neskôr!
V takýchto prípadoch použite dokumenty Úprava tržieb alebo Úprava účteniek.Čítajte ďalej a zistite, ako ich vyplniť.
Napríklad ste zakúpili 15 jednotiek tovaru od dodávateľa za cenu 150 rubľov za kus a zaplatili ste za objednávku. Po nejakom čase sa ukázalo, že ste v skutočnosti dostali o 1 kus menej produktu a cena mala byť iná - 170 rubľov / kus.
Pozrime sa na riešenie problému pomocou príkladu 1C: Podnikové účtovníctvo 3.0.
Na nápravu situácie používame dokument Úprava príjmu.
Ak chcete vytvoriť, vyberte sekciu Nákupy – úprava účtenky
Priamo z Príjemky tovaru a služieb môžete vytvoriť aj opravnú položku, ktorú je potrebné opraviť. Kliknite na Vytvoriť na základe – Úprava implementácie.
Úprava môže byť 3 typov:
v primárnych dokumentoch
oprava vlastných chýb
dohodou strán 
Rozdiely sú v tom, že v prvých 2 prípadoch opravujeme svoje chyby v primárnych dokumentoch. Môžete upraviť všetky stĺpce tabuľkovej časti.
Úprava na základe dohody strán sa vykoná, keď sa strany rozhodnú zmeniť dodacie podmienky. Stĺpec so sadzbou DPH nie je možné editovať. Môžete však zaškrtnúť políčko Obnoviť DPH v knihe predajov a vytvoriť opravenú faktúru.
Urobme úpravy typu operácie Oprava v primárnych dokumentoch. 1C tiež umožňuje vybrať si, kde sa úprava prejaví: vo všetkých úsekoch účtovníctva, v účtovníctve DPH alebo len v primárnom doklade.
Vykonajte potrebné zmeny na karte Tovar
Vykonávame dokument. pripravený)
Podobne môžete vytvoriť úpravu Predaj tovaru a služieb
Každému účtovníkovi je jasné, že čím presnejšie budú primárne informácie určené na účtovanie v programe 1C, tým pravdivejšie budú na ich základe zostavené vzájomné vyrovnania s protistranami a analytické správy vo všetkých možných aspektoch. Z rôznych dôvodov sa však často nahrádzajú prvotné účtovné doklady pre príjem tovaru a tomu treba prispôsobiť aj účtovné údaje. Pozrime sa, ako sa úprava príjmov v 1C vykonáva na príklade programu 1C: Účtovníctvo 8.
Každý robí chyby
Chyby v primárnej príjmovej dokumentácii môžu vzniknúť z úplne iných dôvodov:
- Ľudský faktor - nepozornosť, pracovná záťaž, súčasné plnenie viacerých úloh vedie k nevyhnutnej realite: tovar bol odoslaný dodávateľom s nesprávne vyhotovenými dokladmi a podľa toho bol nesprávne vykonaný aj príjem v programe 1C;
- Zmena údajov o kupujúcom sa môže zhodovať s obdobím registrácie dokumentácie o dovolenke, v dôsledku čoho sa zdá, že primárne prepravné dokumenty sú zostavené správne, ale so starými údajmi, čo si opäť vyžaduje opätovnú registráciu a úpravy.
Ak je ťažké urobiť čokoľvek s prítomnosťou negatívneho ľudského faktora v práci, potom je teraz ľahké skontrolovať relevantnosť údajov o vašej protistrane: Federálna daňová služba Ruska vyvinula online službu, ktorá vám umožňuje skontrolujte DIČ a KPP akejkoľvek právnickej osoby. V 1C: Účtovníctvo, vyd. 3.0 je táto služba prepojená a používateľ sa k nej môže dostať pri zadávaní údajov pre novú protistranu alebo pri zmene údajov existujúcej. Takéto jednoduché opatrenia vám umožnia poistiť sa proti vzniku nepríjemných nepresností a úprav v účtovných denníkoch faktúr, v samotných dokladoch, v knihách nákupov a predajov.
Bola zistená chyba – čo robiť?
Chybné informácie sa zvyčajne zadávajú súčasne do prepravného listu alebo potvrdenia o službe a do faktúry. Prax však nevylučuje situácie, ktoré pripúšťajú možnosť nepresnosti len v jednej z nich.
Takže nesúlad medzi dokumentmi a skutočným stavom vecí nejakým spôsobom odhalila jedna zo strán transakcie: predávajúci alebo kupujúci. Situácia je opravená takto:
- Protistrana, ktorou je predávajúci, poskytne opravené kópie dokladov o prevzatí;
- Protistrana, ktorá je kupujúcim, ich akceptuje a zaregistruje;
- Ak táto nepresnosť priamo ovplyvňuje informácie uchovávané v softvérovej aplikácii, táto chyba sa odstráni úpravou prihlasovacích údajov.
Opravu primárnej dokumentácie upravuje 7. časť čl. 9 zákona č. 402-FZ a zahŕňa vykonanie úprav podrobností dokladu o prevzatí bez súhlasu zmluvných strán, len na základe oznámenia druhej zmluvnej strany:
- náklady na ktorúkoľvek z pozícií dokumentu;
- množstvá ktorejkoľvek z pozícií;
- čiastky.
Pri práci s DPH a chybe vo faktúre musí protistrana predávajúca tovar alebo službu vyhotoviť správnu faktúru s uvedením čísla a dátumu opravy, opravné úkony upravujú príslušné predpisy.
- Zmena pôvodného účtovného dokladu (okrem elektronických verzií, ktorých technické vlastnosti túto možnosť vylučujú);
- Príprava novej, opravnej kópie.
Zmena podmienok transakcie
Ekonomická činnosť v rôznych sférach má charakteristickú črtu neustáleho pohybu v závislosti od ekonomických, finančných a iných dôvodov. V dôsledku toho sa podmienky už uskutočnených transakcií (príjem alebo predaj) často revidujú:
- Cena za jednotku odoslaných produktov alebo poskytnutých služieb (v prípade zliav, zmeny kurzu pri uvedení tejto položky v zmluve a pod.);
- Množstvo: v skutočnosti sa odosiela iný objem inventárnych položiek, odlišný od toho, čo bolo pôvodne uvedené;
- Cena a množstvo zároveň.
V takejto situácii sa úprava vykoná na základe dohody strán, v softvéri 1C to zodpovedá dokumentu „Úprava potvrdenia“.
Realizácia opráv v 1C
1C: Účtovníctvo 8 zabezpečuje zadávanie dokumentov primárnej zásielky opravených dodávateľom na strane kupujúceho špecializovaný dokument - „Úprava potvrdenia“, ktorý je určený na prácu so systémovými jednotkami peňažných meraní a pre konvenčné jednotky špecifikované v dohode medzi stranami. .
Hlavička (horná časť) dokumentu je sada niekoľkých polí:
- Typ operácie – zahŕňa výber jednej z možností z navrhovaného zoznamu:
- „Oprava v primárnych dokumentoch“ - v prípade, že sa zistí chyba a zaevidujú sa opravy podľa údajov dodávateľa;
- „Úprava na základe dohody strán“ - aby sa v účtovníctve kupujúceho prejavila operácia na zmenu ceny a/alebo množstva tovaru (prác, služieb) zakúpeného na základe zmluvy. Ak od predajcu dostanete upravenú alebo opravenú faktúru, mali by ste vybrať túto možnosť.
- Číslo dokladu a dátum sa generujú automaticky a v prípade potreby sa dajú manuálne zmeniť;
- Pole „Organizácia“ sa vypĺňa v súlade so základnými nastaveniami programu alebo ručne - ide o názov strany, ktorá zakúpila tovar (prácu, služby);
- Blok rádiového prepínača „Upraviť“ umožňuje vybrať jednu z povinných možností, ktoré zabezpečujú buď len zmenu údajov DPH, alebo DPH v kombinácii s účtovnými a daňovými údajmi.
- Pole „Základ“ umožňuje vybrať pôvodný príjmový doklad, ktorý je určený na opravu. Na základe tohto vybraného dokumentu sa vyplnia príslušné tabuľkové časti.
Po vyplnení počiatočných údajov na základe primárneho príjmového dokladu alebo manuálne by ste mali zmeniť údaje úpravy: množstvo, náklady alebo oboje.
Zmeny v účtovníctve DPH a údaje na jej účtoch budú podmienené pohybom dokladu a ním vygenerovanými transakciami. Úplne závisia od zvoleného typu transakcie, poradia odrazu, zdaňovacieho obdobia, v ktorom je opravený príjem zaregistrovaný, ako aj od znaku opravy: či je zaznamenané zvýšenie alebo zníženie pôvodnej sumy.
Záložka „Dodatočné“ poskytuje možnosť zadať dodatočné informácie, ktoré sa majú zobraziť na tlačenej faktúre, a označiť položku ostatné príjmy a výdavky, aby sa k nej priradili zodpovedajúce sumy.
V päte dokladu (jeho spodná časť) na základe vykonanej „Úpravy príjmového dokladu“ pomocou hyperlinku „Zadať faktúru“ zaevidujete opravenú prijatú faktúru. Hypertextový odkaz „Opravený doklad“ vám umožní prejsť na pôvodný príjmový doklad obsahujúci údaje, ktorých sa úprava netýka.
Zníženie/zvýšenie nákladov
Čo sa stane s opravnými faktúrami v 1C a kde potom môžete hľadať zmeny, ktoré implementujú v daňovom účtovníctve?
Zníženie počiatočných nákladov
Opravná faktúra sa v tomto prípade premietne do oddielu 2 denníka faktúr. Na vytvorenie zápisu v nákupnej knihe na konci zdaňovacieho obdobia sa regulačné dokumenty DPH doplnia vyplnením údajov o odpočte: predtým prijatý odpočet podlieha obnoveniu vo výške zodpovedajúcej rozdielu medzi pôvodnou sumou dane a po vykonaní zmien.
Zvýšenie počiatočných nákladov
Opravná faktúra sa rovnako ako v prípade zníženia pôvodných nákladov premietne do oddielu 2 účtovného denníka prijatých a vystavených faktúr. Nákupujúca organizácia má právo akceptovať odpočet vo výške zodpovedajúcej rozdielu medzi sumou pôvodnej dane a jej výškou po vykonaní zmien.
1.4. Príklady so zmenou obstarania len vo vzťahu k sume .. 4
S cieľom zohľadniť úpravu príjmov podľa množstva alebo nákladov v programe 1C: ERP Podnikový manažment 2, musíte prejsť na primárny doklad „Nákupy tovarov a služieb“ alebo „Nákupy služieb a iných aktív“, ktorých sa úprava týka.
A na základe primárneho akvizičného dokumentu vytvoríme „Úpravu akvizície“ (obr. 1).
Obr.1
V dokumente „Úprava akvizície“, ktorý sa otvorí, na karte „Základné“ nastavte dátum a Typ úpravy. K dispozícii sú nasledujúce typy úprav: „Úprava dohodou strán“ a „Oprava chýb“. Výber typu úpravy závisí od toho, ktorá faktúra bola prijatá: opravná alebo opravená.
Ak ste dostali faktúru za úpravy, vyberte podľa toho typ úprav „Úprava dohodou strán“.
Na záložke „Produkty (po úprave)“ sa automaticky vyplní zoznam tovarov (služieb) podľa základného dokladu. Môžete však pridať položku (produkt alebo službu), ktorá predtým nebola prijatá, ale v doklade je opravná faktúra. Ak to chcete urobiť, kliknite na tlačidlo „Vyplniť“ - „Vybrať produkty“ alebo „Pridať“. (Obr.2)
Obr.2
Tento zoznam je upravený v súlade s prijatou opravnou faktúrou (množstvo, cena, suma, výška DPH každého produktu (služby)).(Obr. 3)
Obr.3
Záložka „Rozdiely“ sa vypĺňa automaticky pri zaúčtovaní dokladu, v prípade potreby však kliknutím na tlačidlo „Vyplniť nezrovnalosti“ môžete vyplniť zoznam nezrovnalostí. (obr. 4)
Obr.4
Pre každý riadok nezrovnalostí musíte uviesť možnosť premietnutia nezrovnalostí do účtovníctva: zmeniť obstarávaciu cenu inventárnych položiek na sklade (zvýšiť/znížiť) alebo odpísať do nákladov (premietnuť do príjmov).
Pre riadky nastavené smerom nahor sú možné aj možnosti: odpísať ako náklady/majetok. (Obr.5)
Pre riadky upravené smerom nadol sú možné aj možnosti: reflektovať na príjmy/záväzky.
V závislosti od zvolenej možnosti sa vykonajú príslušné zápisy v regulovanom účtovníctve. (Obr. 6)
Obr.6
1.4 Príklady so zmenou obstarania len vo vzťahu k sume
1. Ak boli zmeny iba zvyšovaním čiastok a bola vybratá možnosť zvýšiť nákup (náklady). Zostatky inventárnych položiek na sklade (v tomto príklade je Elektrina uvedená v sklade ako zostatky ako súčasť inventárnych položiek) sa zvýšia na hodnote. (Obr.7)
Obr.7
2. Ak boli zmeny iba zvyšovaním čiastok a bola vybratá možnosť odpísať ako náklady/majetok. Je možné vybrať položku nákladov/majetku. (Obr.8), (Obr.9)
Obr.8
Obr.9
3. Ak sa zmeny týkali iba čiastok smerom nadol a bola vybratá možnosť znížiť nákup (náklady). Zostatky inventárnych položiek na sklade (v tomto príklade je Elektrina uvedená v sklade ako zostatky ako súčasť inventárnych položiek) budú klesať na hodnote. (Obr. 10)
Obr.10
4. Ak sa zmeny týkali iba čiastok smerom nadol a bola vybratá možnosť reflektovať na príjmy/záväzky. Je možné vybrať položku príjmov/záväzkov. Účtovanie v regulovanom účtovníctve ovplyvní príjmová položka zvolená v doklade. (Obr. 11), (Obr. 12)
Obr.11
Obr.12
1.5 Karta „Rozšírené“.
Na karte „Rozšírené“ je uvedené číslo a dátum došlého dokladu.
2. Zaevidovanie opravnej faktúry
Po zaúčtovaní dokladu „Úprava akvizície“ je potrebné faktúru zaevidovať, ak to chcete urobiť, kliknite na hypertextový odkaz „Zaevidovať faktúru“.
Vo formulári faktúry je potrebné vybrať možnosť generovania faktúry - opravná alebo opravná. (Obr. 13)
Obr.13
Na faktúre je potrebné vyplniť číslo a dátum opravnej faktúry a zaúčtovať ju.
Potom je potrebné vykonať bežné operácie za aktuálne obdobie na pracovisku Výsledok hospodárenia a kontroling - DPH - DPH Asistent účtovníctva. (Obr. 14)
Obr.14
Výsledok sa premietne do regulovaného účtovníctva v knihe nákupov, knihe predajov v závislosti od prevádzky.
Úprava tržieb za predchádzajúce obdobie smerom nadol: účtovanie Pozrime sa podrobnejšie na to, ako sa CSF odráža v účtovnej knihe predajcu:
- Storno DT62 KT90 – výnos je znížený o rozdiel.
- Storno DT90 KT68 – zrážka o sumu rozdielu.
- Storno DT20 KT60 – dlh klienta je znížený o rozdiel.
- Reverz DT19 KTt60 – rozdiel DPH.
- DT19 KT68 – predtým odpočítaná DPH bola obnovená.
Pozrime sa, ako sa CSF odráža v náraste účtovnej hodnoty predajcu:
- DT62 KT90 – zvýšenie nákladov na výnosy.
- DT68 KT90 – daň akceptovaná na odpočet.
- DT20 KT60 – dlh vzrástol.
- DT19 KT60 – suma dane bola zmenená.
- DT68 KT19 – daň akceptovaná na odpočet.
Pri akýchkoľvek zmenách faktúr musí predávajúci poskytnúť faktúru a kupujúci musí vrátiť DPH.
Úprava tržieb v 1. období
V tomto prípade sa všetky záznamy vykonajú s aktuálnym dátumom: Ak sa suma predaja zvýšila (to znamená, že sme do rozpočtu nezaplatili dodatočné dane), potom „1C: Podnikové účtovníctvo“ vykoná všetky záznamy na zvýšenie dane. základ s dátumom pôvodného dokumentu. V našom prípade bola realizácia 14.1.2013. A uzávierková suma 76.k na účet 62.1 sa urobí ako dátum zistenia chyby - v našom prípade 22.02.2015. Poznámka o uzávierke obdobia na karte „Výpočty“ v tomto prípade nespôsobí významné zmeny v transakciách.
V dôsledku toho, ak v dôsledku identifikácie chyby suma dane „išla na zaplatenie“, budete musieť predložiť aktualizovaný výpočet a vykonať postup na opätovné uzavretie obdobia. Ak teda obdobie ešte nie je ukončené, potom je veľmi vhodné (ak je to ešte možné) jednoducho opraviť sumu predaja v pôvodnom doklade.
Zásady používania súborov cookie
Prechodom na kartu „Produkty“ vidíme, že naše gumené rukavice so všetkými ostatnými údajmi už boli pridané do príslušnej tabuľkovej časti. V tomto prípade je samotný reťazec rozdelený na dva podreťazce. Horná časť obsahuje údaje z primárneho príjmového dokladu a spodná časť obsahuje úpravu. V našom prípade sa cena rukavíc zmenila smerom nadol z 25 rubľov na 22 rubľov.
Túto zmenu sme premietli do druhého riadku. Pozrime sa na dokument a skontrolujeme vygenerované pohyby. Ako je vidieť na obrázku nižšie, náklady na gumené rukavice boli upravené o 3 ruble. Taktiež bola vykonaná úprava DPH vo výške 18 % z týchto nákladov.
Stálo to 54 kopejok. Po dokončení úpravy vieme faktúru aj zaevidovať. Deje sa tak obdobným spôsobom ako pri registrácii od prevzatia tovaru.
Úprava minulých období v 1s 8.3
Je dôležité určiť dôvod úpravy (typ operácie):
- Oprava vlastnej chyby - ak dôjde k technickej chybe, ale primárne dokumenty sú správne.
- Oprava prvotných dokladov - ak sa zhoda tovaru/služieb a iných vecí nezhoduje s prvotnými dokladmi, v dokladoch dodávateľa je technická chyba.
Pozrime sa na tento príklad v týchto dvoch situáciách. Vlastná chyba V tomto prípade došlo k technickej chybe v sume zo strany účtovníka, preto zvolíme Oprava vlastnej chyby: Pri úprave dokladu minulého obdobia v poli Položka ostatných príjmov a výdavkov Opravné zápisy za transakcie. z predchádzajúcich rokov.
Úprava tržieb a tržieb v 1.8.3 za predchádzajúce obdobie
Dôležité
Ukazuje sa, že dodávateľ nám zmenil cenu, ktorá bola 22 rubľov. Žiaľ, táto informácia nebola oznámená zamestnancovi, ktorý v programe nakupoval rukavice a ten sa pomýlil. Aby bolo možné opraviť predtým vytvorený príjmový doklad, existuje jeho úprava.
Pozornosť
Opravný doklad môžete vytvoriť priamo zo samotnej príjemky, ako je znázornené na obrázku nižšie. Program vyplnil všetky údaje automaticky. Upozorňujeme, že na prvej karte „Hlavné“ v našom príklade je začiarknuté políčko „Vrátiť DPH v predajnej knihe“. Faktom je, že cena a v dôsledku toho aj náklady na rukavice sa znížili.
V tejto súvislosti potrebujeme obnoviť predtým odpočítateľnú DPH v predajnej knihe. Aj tu môžete uviesť, ako sa má vytvorená opravná položka prejaviť: vo všetkých úsekoch účtovníctva alebo len pre DPH.
Úprava tržieb za predchádzajúce obdobie
Ak je zmena hodnoty vysvetlená poskytnutou zľavou, predávajúci môže počas obdobia preregistrácie zmluvy upraviť základ dane. V tomto prípade sa musí suma, o ktorú sa príjem znižuje, premietnuť do neprevádzkových nákladov. Výsledná strata môže byť prenesená do budúcich účtovných období, to znamená znížená o výšku zisku budúceho obdobia. Jedinou podmienkou je, že si nemôžete znížiť príjem získaný z činností zdaňovaných 0% sadzbou. Stratu možno preniesť do budúcich období do 10 rokov. Príklad 18/12/15 LLC podpísal akt o vykonaní opravných prác vo výške 236 tisíc rubľov. Finančné prostriedky boli odovzdané zhotoviteľovi dňa 20.12.15. V marci nasledujúceho roku LLC vykonala skúšku na posúdenie kvality práce, v dôsledku čoho bola objavená platená, ale nedokončená práca (18 000 rubľov).
Úprava tržieb za predchádzajúce obdobie smerom nadol: účtovanie
Tento stornovací doklad stornuje všetky transakcie, ako aj prírastok DPH: Ak chcete zapísať stornovanú transakciu do knihy nákupov, musíte na stránke Operácie vytvoriť Odpočítanie DPH:
- Je potrebné zaškrtnúť všetky políčka v dokumente;
- Nezabudnite uviesť dátum zaznamenania dodatočného listu:
Na karte Produkty a služby:
- Vyplňte údaje z platobného dokladu a nastavte zápornú sumu;
- Uistite sa, že pole Udalosť je nastavené na DPH odoslaná na odpočet:
Či sa storno chybného dokladu správne premietlo, si môžete skontrolovať v Nákupnej knihe - časť Nákupy: Ako premietnuť tržby za predchádzajúce obdobie Pozrime sa na príklad. Povedzme, že v marci spoločnosť Confetprom objavila nezaznamenaný predaj komunikačných služieb za december 2015.
Tok dokumentov Zníženie nákladov na produkty je obchodná transakcia, ktorú je potrebné zdokumentovať primárnymi dokumentmi. Ak sa zistia chyby, vykonajú sa v nich zmeny. Prepravný list slúži na formalizáciu predaja tovaru a materiálu tretej osobe. Nemôže však slúžiť ako dôkaz, že kupujúci so zmenou zmluvných podmienok súhlasí. Na vystavenie opravnej faktúry je potrebné pri preberaní poskytnúť doklad o zaplatení faktúry, novú zmluvu alebo vyhlásenie o nedostatku tovaru. Pozrime sa bližšie na to, ako tento proces prebieha v NU a BU. Podrobnosti Postup pri vypĺňaní CSF je predpísaný v čl. 169 daňového poriadku Ruskej federácie.
Ak dôjde k úprave tržieb za predchádzajúce obdobie smerom nadol, potom rozdiel v peňažnom vyjadrení musí byť uvedený v stĺpci 8 riadku D bez záporného znamienka. Dokument musí byť podpísaný oprávnenou osobou.
1c úprava minuloročných tržieb
Analytické účtovníctvo sa vykonáva pre každú protistranu, dohodu a dokument o vysporiadaní. Ak bolo hlásenie podané, potom pri vytváraní dokladu musíte zaškrtnúť políčko „Minulý rok je účtovníctvo uzavreté“ a nezabudnite uviesť položku príjmov/výdavkov. V tomto prípade budú transakcie generované podľa aktuálneho dátumu. Ak dôjde k zvýšeniu sumy predaja, program automaticky zvýši základ dane.
DPH Podľa čl. 168 daňového poriadku, ak po predaji dôjde k úprave tržieb za predchádzajúce obdobie smerom nadol, predávajúci musí faktúru znova vystaviť do 5 dní odo dňa doručenia podkladového dokladu. SCF je základom pre odpočítanie dane. V tomto prípade sa upraví výška dane vzniknutej pred a po vykonaní zmien. Výdavky z minulých rokov sa zohľadňujú pri výpočte DPH v mesiaci, v ktorom sú identifikované. Daň z príjmov Podľa čl.
1c úprava realizácie minuloročného vyslania
Povedzme, že spoločnosť Confetprom objavila technickú chybu v marci pri predaji komunikačných služieb za december 2015; výška príjmu bola podhodnotená o 20 000 rubľov. Implementácia komunikačných služieb v 1C 8.3 bola formalizovaná dokumentom Predaj (úkony, faktúry) zo sekcie Predaj. Okamžite bola zaevidovaná aj faktúra: K tejto realizácii bol vystavený opravný doklad Úprava tržby.
Typ operácie v prípade technickej chyby sa volí Oprava v primárnych dokladoch. Na záložke Služby je potrebné vykonať opravné zmeny: Taktiež je potrebné vystaviť opravenú faktúru: Opravné zápisy sa prejavia v pohyboch: Opravená realizácia sa premietne do doplnkového listu Knihy predajov.
Úprava minuloročnej realizácie v 1s 8.3
Organizácie daňových poplatníkov vypočítavajú základ dane na základe výsledkov každého zdaňovacieho obdobia na základe údajov z účtovných registrov a (alebo) na základe iných doložených údajov o predmetoch podliehajúcich zdaneniu alebo súvisiacich so zdaňovaním, ak sa zistia chyby (skreslenia) pri výpočte základu dane súvisiaceho s minulými zdaňovacími (vykazovacími) obdobiami sa v bežnom zdaňovacom (vykazovacom) období prepočíta základ dane a výška dane za obdobie, v ktorom došlo k uvedeným chybám (skresleniam). federálnym zákonom z 27. júla 2006 N 137-FZ) B Ak nie je možné určiť obdobie výskytu chýb (skreslení), základ dane a výška dane sa prepočítajú za zdaňovacie (vykazovacie) obdobie, v ktorom sa chyby (skreslenia) vyskytli. boli identifikované.
