Bármilyen vállalkozási tevékenység nem létezhet készpénz nélküli fizetés nélkül. A készpénz nélküli pénzeszközök átutalása és fogadása érdekében bankszámlát nyitnak. Ha már átment az eljáráson, akkor most értesítenie kell az adóhatóságot és az alapokat: PFR és FSS. Ezt hét napon belül meg kell tenni, különben kellemetlen pénzbírsággal kell szembenéznie.
Az adóhatóság értesítése a számlanyitásról meglehetősen egyszerű, mindössze két példányban kell kitöltenie a C-09-1 számú számlanyitási űrlapot, és továbbítania kell azokat az adószakértőknek. Az egyik példányt az adóhatóság megtartja magának, a másodikra pedig átvételi jelzést tesz, és visszaküldi Önnek. Minden esetre mentse el a másolatát, hogy a megfelelő időben megbizonyosodjon arról, hogy a megadott határidőn belül értesítette az adóhivatalt. Bankszámla lezárásakor a C-09-1 számú nyomtatványt is kiállítják. Ezenkívül ezt az űrlapot a Szövetségi Pénzügyminisztériumnál történő számlanyitáskor (lezáráskor) és a KESP elektronikus átutalások használatában bekövetkezett változások esetén is használják.
Az üzenetűrlap mezői cellákból állnak, minden cella csak egy karaktert tartalmazhat, az üres cellák át vannak húzva. Minden mezőt balról jobbra kell kitölteni. Úgy töltheti ki elektronikus formában, kézírással pedig az első esetben a kitöltéskor a Courier New 16-18-as méretet, a második esetben kék vagy fekete tollat használjunk, a betűk legyenek áttekinthetőek és nagyok (nagy nyomtatott betűk).
Óvatosan töltse ki az üzenet űrlapot, mivel az űrlap nem tesz lehetővé javítást, ha hibázik, új űrlapot kell kitöltenie.
A С-09-1 számú nyomtatvány kitöltési mintáját a cikk végén találja, ahonnan letöltheti a С-09-1 nyomtatványt is.
Üzenet folyószámla megnyitásáról minta kitöltés
A C-09-1 számú nyomtatvány 4 lapból áll:
- először, cím
- a második - A lap egy nyitott (lezárt) bankszámláról tartalmaz információkat,
- a harmadik - B lapot a szövetségi kincstárnál történő számlanyitáskor töltik ki,
- negyedik - a B lap az ECSP elektronikus pénzeszközök átutalására vonatkozó jogának keletkezésekor vagy megszűnésekor készül.
Ebben a cikkben egy példát tekintünk meg az űrlap kitöltésére folyószámla nyitásakor, egy LLC és egy egyéni vállalkozó példáján.
A С-09-1 számú nyomtatvány kitöltését a címlappal kezdjük.
Címlap:
Az űrlap tetején a TIN és a KPP szerepel szervezetek számára, és csak az egyéni vállalkozók TIN-je.
A jobb felső sarokban található annak az adóhatóságnak a kódja, amelyhez az értesítést küldték. Szervezeteknél - ez a szervezet székhelyének adószáma, egyéni vállalkozóknál - a regisztráció helyén (lakóhelyén) található adószám.
A következő mező az adózó típusának jelzésére szolgál, meg kell adnia a megfelelő számot: LLC esetében - ez "1", egyéni vállalkozók esetében - "4".
OGRN - szervezetek számára kitöltve,
Ön egyéni vállalkozót regisztrált (vagy LLC-t nyitott), megtapasztalta a tisztviselőkkel való kommunikáció minden nehézségét, és most készen áll a győzelem megünneplésére. Már csak egy bankszámla nyitása maradt hátra. Benyújtasz egy kérelmet, de hirtelen elutasítás érkezik. Miért történt ez, és most mit kell tenni?
Az elutasítás fő okai
A további cselekvési terv kidolgozásához meg kell értenie azokat az okokat, amelyek miatt a bankok megtagadják a számlanyitást.
Az tény, hogy a hitelintézeteknek is nehéz dolguk van. A felügyeleti szervek munkatársai rendszeresen csekkel keresik fel a bankokat, amelyek célja a „baloldali” ügyfelek időben történő azonosítása. Nagyon nagy a különféle nyilatkozatokkal jelentkező repülős cégek, nyílt csalók vagy az árnyéksémákat támogatók száma. Szinte minden második ügyfélnél van valami tisztátalanság, ezért a bankok igyekeznek megvédeni magukat. Mire figyelnek elsősorban a pénzügyi monitoring osztály dolgozói?
Jogi címmel kapcsolatos problémák
Ez a fő oka annak, hogy a bankok megtagadják a folyószámla nyitását. Ha a cég az alapító okiratokban megadott lakcímen nincs jelen, gyakorlatilag garantált a visszautasítás. A banki alkalmazottak nagyon komolyan veszik ezt a tényezőt. A biztonsági szolgálat mindig ellenőrzi a címadatok pontosságát, és a "de jure"-t a "de facto"-val ellenőrzi. Még a cég székhelyével kapcsolatos kétségei is (bár nem támasztják alá bizonyítékokkal) az elutasítás okává válhatnak.
Emiatt egyébként soha ne vásároljon jogi címet. Az adóhatóságot így is meg lehet téveszteni, a hitelintézeteket azonban nem valószínű.
Azt is megtagadhatják, ha a megadott címen más jogi személyek is be vannak jegyezve. Bevásárló központ- egy dolog, és egy gyanúsan csúnya "irodai dolgozó" más. Az IRS még egy listát is összeállított a tömeges regisztrációs címekről, amelyet rendszeresen frissítenek. Ez a lista megtalálható a Szövetségi Adószolgálat hivatalos honlapján (https://service.nalog.ru/addrfind.do). Ha ott van a cége címe, Ön veszélyben van.
Dokumentum problémák
Ha az előző bekezdés csak a jogi személyekre vonatkozott, akkor a „papírproblémák” mind a szervezetek, mind az egyéni vállalkozók számára örök problémát jelentenek.
- Először is, a vállalkozók gyakran elfelejtik csatolni egyik vagy másik dokumentumot a számlanyitási kérelemhez. Valóban sok kötelező papír van - ezek az alapító okmányok, az állami regisztrációs igazolás, valamint a módosításokról szóló különféle törvények másolatai ...
- Másodszor, a bank megtagadja a folyószámla megnyitását azon LLC-k (és más jogi személyek) számára, amelyek képviselői nem rendelkeznek igazoló dokumentumokkal. Ide tartoznak azok az okmányok, amelyek megerősítik a vezető számlanyitási kérelemre, bankkártya kiállítására és számlavezetési jogosultságára vonatkozó jogosultságát.
- Végül formai hibák, pontatlanságok és következetlenségek lehetnek a papírokban. Apróság, de bosszantó.
A "papír" problémák komolytalannak minősülnek, és a bank minden bizonnyal megmondja, hogy pontosan mit kell javítani vagy közölni.
További okok
A bank a számlanyitásról való döntéskor átfogó pénzügyi ellenőrzést végez a kérelmezőn. Ez több tényezőt is figyelembe vesz.
- A cég jelenléte a „fekete listán”. A jogi személyek eljutnak oda. olyan személyek és vállalkozók, akik ismételten folyószámlát nyitnak vagy más gyanús tevékenységet tanúsítanak.
- A vállalat kommunikációja a szélsőségesek és terroristák listáján szereplő személyekkel vagy szervezetekkel.
- Nem rezidensek adósságai a társasággal szemben nemzetközi szerződések alapján, amelyekhez a tranzakciós útleveleket lezárták.
- A korábban nyitott ügyfélszámlákon a működés ideiglenes felfüggesztéséről szóló adóhatósági határozat rendelkezésre állása.
Emellett a jegybank négy olyan tényezőre hívja fel a figyelmet, amelyeket az egynapos cégek fő jellemzőinek tekintenek:
- a társaság jegyzett tőkéjét a minimálisan megengedett összegben hagyják jóvá (például 10 ezer rubel egy LLC esetében);
- a szervezet érvénytelen útlevéllel van bejegyezve;
- nem nyújtanak be jelentést a Szövetségi Adószolgálatnak;
- csak egy alapító van.
Ezen pontok mindegyike külön-külön nem szolgálhat alapjául annak, hogy a bank megtagadja a folyószámla megnyitását jogi személy számára – ezek közül legalább kettő kombinációja válik okává. Egyes hitelintézetek azonban figyelmen kívül hagyják ezt az elvet. A biztonság kedvéért visszautasítást küldenek akkor is, ha valamelyik jel jelen van. Ez illegális gyakorlat, de létezik.
Hogyan kell cselekedni?
A vállalkozó fő feladata az elutasítás okának feltárása. Elméletileg az alkalmazottaknak tájékoztatniuk kell erről, de a gyakorlatban nem mindig teszik ezt. Gyakran meg kell hallgatnia a hivatalos kifejezést: "a bank fenntartja a jogot, hogy ne fedje fel az ilyen információkat".
Felesleges ilyenkor telefonon tájékozódni, jobb, ha személyesen jössz el az osztályra, és kérj magyarázatot a felsővezetőtől. Csak így ő nem adja fel, ezért mutasson határozottságot és kitartást. Fellebbezés a Ptk 846. §-ára (amely szerint a bank köteles az ügyfél kérésére megállapodást kötni), 445. §-ára (az ügyfél bírósághoz fordulási jogát jelzi, ha a bank megkerüli a szerződéskötést ), felső vezetésből álló közönséget követelnek, és általában a legkárosabb módon viselkednek. A beszélgetés végén a menedzsernek meg kell értenie, hogy komoly problémákat okozhat számára. Ha eljut hozzá, végül megadja a választ.
Ha ismeri az okot, látni fogja a megoldást:
- ha a probléma nem megfelelő címen van, akkor vagy újra regisztrálhat egy másik címre, vagy egyszerűen csak egy másik bankhoz fordulhat;
- ha az ügy benne van a dokumentumokban, fel kell hívnia egy ismerős ügyvédet, és vele együtt ki kell javítania a vitatott pontokat vagy a formai pontatlanságokat;
- ha a biztonsági szolgálatnak kétségei vannak a cég székhelyével kapcsolatban, bérleti szerződést köthet, vagy garancialevelet kérhet a helyiség tulajdonosától;
- stb.
Meg kell értenie, mit kell tennie annak érdekében, hogy elkerülje a folyószámla megnyitásának ismételt elutasítását ebben vagy egy másik bankban. Ez egy nagyon fontos szempont.
Ha a jogsértések csekélyek, és az ügyintézők gond nélkül elmagyarázzák Önnek, hogy mi a baj, logikus lenne minden félreértést kijavítani, és ismét számlanyitást kérni ugyanannál a hitelintézetnél. Ha verekedéssel kellett információkat szereznie, jobb, ha másik bankhoz fordul. Már tudni fogod a múltbeli hibáidat, és legközelebb nem valószínű, hogy visszautasítanak.
Mielőtt ugyanabba vagy egy másik bankba megy, alaposan készüljön fel. Jobb néhány órát megelőző intézkedésekkel tölteni, mint újra elutasítani. A legfontosabb műveletek listája így néz ki:
- ellenőrizze a tömeges regisztrációs címek listáját a Szövetségi Adószolgálat webhelyén, és győződjön meg arról, hogy jogszerű a cím nincs ott (és ha cége továbbra is szerepel ezen a listán, készítsen bérleti szerződést, garancialevelet és minden egyéb okirati bizonyítékot);
- hívja fel a választott bankot, és tisztázza a dokumentumok benyújtásának eljárását (egyes hitelintézetek saját értékpapírlistát állítanak fel, és további cselekményeket igényelnek);
- alaposan ellenőrizze, hogy összegyűjtötte-e a teljes dokumentumcsomagot, és hogy az egyes papírok naprakészek-e.
A legjobb, ha magad jössz a bankba. Extrém esetben küldhet képviselőt (számlanyitási jogosultságot igazoló dokumentumokat átadva neki), de kérvényt ne hagyjon a bank honlapján. Az online jelentkezések visszaigazolásának százalékos aránya általában nem túl magas. Természetesen a kérelem és a kapcsolódó cselekmények kitöltésekor csak megbízható és naprakész adatokat tüntessen fel.
Kereseti eljárás és fellebbezés a bíróságon keresztül
Ha a pénzügyi felügyeleti osztály és a biztonsági szolgálat kérlelhetetlen marad, igényt (panaszt) nyújthat be. Kétféleképpen küldheti el:
- egy ellenszegülő banknak;
- az oroszországi központi bankban.
A legjobb a következőt tenni. Először küldjön panaszt a banknak, majd (2-3 nap múlva) írjon igényt a Központi Banknak. Ebben a keresetben panaszolja be a bank bûnügyi tétlenségét, valamint azt, hogy nem reagált józan (és általában bármilyen) panaszára. Ez arra készteti az alkalmazottakat, hogy megmozduljanak, és tegyenek valamit. Egyébként a Központi Bankhoz az osztály hivatalos honlapján keresztül lehet kérelmet benyújtani.
A bírósághoz fordulás az utolsó lehetőség. Csak teljesen reménytelen esetekben szabad használni. Ha Ön már több bankot megkerült, ezeket a cégeket a törvényekkel összhangban hozta, ismét elutasították, ugyanakkor szilárdan meg van győződve arról, hogy igaza van, és semmilyen jogi bűnt nem számít be magának - jelentkezzen igénybejelentés. A számlanyitáshoz való jogának megvédése a bíróságon fáradságos és hosszú idő, de ezt a lehetőséget a törvény minden állampolgárnak és jogi személynek megadja. személyek.
A keresetet az Ön régiója választottbíróságához kell benyújtani. Ne feledje, hogy a bíróság nem valószínű, hogy az Ön oldalára áll. Tény, hogy a 2014-ben végrehajtott új jogszabály-módosítások feljogosítják a bankokat arra, hogy megtagadják a folyószámla nyitását a „kétes” egyéni vállalkozók és cégek számára. Az a jog, hogy valakit "kétesnek" ismerjenek el, szintén teljes mértékben a bankokat illeti meg, és legtöbbjük ezt a fogalmat a legtágabb értelemben értelmezi. De van rá esély, hogy szerencséd lesz. A remény hal meg utoljára.
Üzletember a rendszer ellen
A hitelintézetek nem kis szerződő felek. Minden kockázatot a pénzügyi monitoring osztály mélyén kalkulálnak, és a pályázatokkal kapcsolatos döntéseket nagyrészt meghozzák számítógépes programok. Ennek a rendszernek a kezelése nehéz és költséges. Ezért először a fent felsorolt ajánlások figyelembevételével kell cselekednie.
Ha lehetséges, ne hagyja, hogy a "bankárok" az okok magyarázata nélkül megtagadják a folyószámla nyitását. Mindig derítse ki az okokat. Ha nem dönti el, mi a hiba, nem lesz könnyű elérni a célt. És soha ne add fel. Még akkor is, ha az elutasítás az elutasítás után következik be, nyújtson be új kérelmeket, lépjen kapcsolatba új bankokkal. Előbb-utóbb minden megoldódik.
Az egyéni vállalkozói státusz állampolgár általi megszerzése vagy az új jogi személy létrehozásának folyamata általában a bankszámlanyitási eljárással végződik. A hitelintézetek mindegyikének saját igénye van az okmányok összeállítására és a bankszámlanyitáshoz szükséges feltételek betartására.
A banki szolgáltatásokat nyújtó pénzintézet kiválasztásának megfelelő megközelítése magabiztosságot ad abban, hogy minden készpénz nélküli fizetés időben megtörténik, és a bank hűséges lesz ügyfeléhez.
A számlanyitáshoz banki intézmény kiválasztásának kritériumai
A hivatalosan bejegyzett orosz bankok száma megközelíti a 800-at. De csak körülbelül 650 közülük folytathat pénzügyi tevékenységet - a többi hitelintézetet megfosztják a banki engedélytől. Tekintettel arra, hogy évente mintegy 100 bank marad a jegybank engedélye nélkül, az első szempont, amire érdemes odafigyelni, a pénzintézet megbízhatósága.
A központi bank hivatalos honlapján ellenőrizheti a bank engedélyét, és az évek során megerősített hírnév további megerősítést jelenthet a bank megbízhatóságáról. A partnerbank kiválasztásánál a többi szempont mellett érdemes odafigyelni a következőkre:
- a fizetés sebessége, a szolgáltatás minősége és kényelme;
- a folyószámla távoli kezelésének lehetősége, az internetes banki szolgáltatások elérhetősége;
- a banki kiszolgálás költsége, a készpénz nélküli fizetések és a számlavezetés díjának mértéke;
- az ügyfél számára előnyös további lehetőségek jelenléte - fizetési terminál ingyenes telepítése, vállalati bankkártya kibocsátásának lehetősége, "fizetési" kártyák kiadása a vállalati alkalmazottak számára;
- szükség esetén kedvezményes feltételek.
Jegyzet: Ha a bank észrevehetően kedvezményes árakat kínál az alapszolgáltatásokért, akkor az lehet a csapda, hogy bizonyos, általában ingyenesen (például) nyújtott szolgáltatásokért díjat kell fizetni.
A kiválasztott bankokról rendelkezésre álló információk összehasonlítása után meghozhatja a végső döntést a folyószámla nyitásáról.
Milyen dokumentumok szükségesek a számlanyitáshoz
A számlanyitás igénylésekor kért dokumentumcsomag országonként eltérő lehet. pénzintézetek. A jogi személyek és egyéni vállalkozók számára különböző kritériumok vonatkoznak a dokumentumkészlet kialakítására.
Elszámolási számla az LLC számára
Bankszámla nyitása szervezetek (LLC) által általában akkor lehetséges, ha a fő dokumentumok listája elérhető:
- a Szövetségi Adószolgálat által kiállított igazolások - a regisztrációról (OGRN) és arról, hogy az LLC-t bejegyezték a területi adóhatóságnál (TIN / KPP);
- az Alapszabály aktuális változata (bejegyzett módosításokkal);
- a regisztráció során kapott kivonat a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából;
- a jogi személy alapításáról szóló jegyzőkönyv (vagy határozat) (az LLC vezetőjének megjelölésével), alapító okirat;
- Rosstat kódok;
- vezetői útlevél és;
- engedélyek és engedélyek – ha vannak;
- a szervezet helyének megerősítése (bérleti szerződés, tulajdonjog).
Minden papírt eredeti és másolat formájában bemutatnak a banknak. A nagy bankok általában nem követelik meg a másolt másolatok közjegyzői hitelesítését, mivel azt saját maguk hitelesítik.
Tudnia kell: Ha a bank saját maga készít másolatot az alapító okiratokról, akkor a leendő ügyfélnek leggyakrabban fizetnie kell ezért a szolgáltatásért. Pénzmegtakarítás érdekében célszerű minden átadott eredetiről saját elektronikus és papíralapú másolatot biztosítani.
Az igazgatói aláírásmintát és a szervezet körpecsétjének másolatát tartalmazó számla- és kártyaigénylés a bankvezetőnél tölthető ki. A kártya példákat tartalmaz az igazgató és a könyvelő eredeti aláírására. Ha a cég nem rendelkezik könyvelői egységgel, akkor erről az igazolványon fel kell tüntetni, és pecséttel és aláírással kell ellátni.
A banki irodában a folyószámla szerződés és a távszolgáltatási szerződés is kitöltésre és aláírásra kerül.
Az IP-dokumentumok összetétele
A folyószámlát regisztrálni kívánó egyéni vállalkozónak valamivel kisebb dokumentumcsomagra lesz szüksége. Magába foglalja:
- az adófelügyelőség által kiállított, egyéni vállalkozó bejegyzését igazoló igazolást;
- az USRIP kivonata (vagy lapja);
- az IFTS megerősítése az adóelszámolásról;
- Rosstat kódok;
- útlevél / személyazonosító igazolvány állampolgár-IP.
Számlanyitási kérelem és aláírásmintával ellátott kártya a bankban tölthető ki. Ha egy vállalkozó kerek pecséttel dolgozik, akkor annak lenyomata felkerül a kártyára. Az egyéni vállalkozó helyét () vagy az útlevél szerinti regisztráció ténye, vagy a munkára szánt helyiség tulajdonjogi / bérleti szerződésére vonatkozó dokumentum igazolja.
Tartsd észben: A bankokban nyitott elszámolási számlák számát jogszabály nem szabályozza. Egy cégnek vagy egyéni vállalkozónak több számlája lehet különböző bankokban és pénznemekben.
Szükséges-e bankszámla használata?
A jelenlegi orosz jogi normák nem tartalmaznak olyan záradékokat, amelyek köteleznék a szervezeteket vagy az egyéni vállalkozókat bankszámla nyitására. A következő érvek azonban alátámasztják ennek az intézkedésnek a célszerűségét:
- A bankszámlával nem rendelkező cégek vagy egyéni vállalkozók nagyon korlátozottak az üzleti partnerek kiválasztásában. A Polgári Törvénykönyv (861. cikk, 2. pont) a szerződő felek közötti fizetést (LLC-LLC, LLC-IP, IP-IP) csak folyószámlán keresztül történő banki átutalással írja elő;
- A készpénzes elszámolásnak minden szerződésre 100 ezer rubel a határa. E szabály megsértése pénzügyi szankciókkal jár. Emellett készpénzes fizetésnél kötelező a pénztárgép használata;
- a jogi személyek kötelesek minden adót időben megfizetni, és a fizetés csak folyószámláról lehetséges.
Fontos! A pénztárgép használatának mellőzése (ha szükséges) a szerződő felek közötti elszámolások esetén 1500-2000 rubel egyéni vállalkozók és 30000-40000 rubel jogi személyek esetében. A fej 3000-4000 rubel pénzbírsággal sújtható.
Lehetőség számla nélkül egyéni vállalkozóként dolgozni
Vállalkozók, akiknek a vállalkozása található kezdeti szakaszban vagy nincs nagy forgalma, néha inkább bankszámla nélkül csinálják. Ennek oka leggyakrabban az a vágy, hogy megtakarítsák a szolgáltatási és számlavezetési díjakat kis számú nem készpénzes tranzakcióval. Számos lehetőség van az IP működésére bankszámla megnyitása nélkül.
A fizetés készpénzben történik
Ha az egyéni vállalkozó tevékenysége lakossági szolgáltatásnyújtáshoz vagy kiskereskedelemhez kapcsolódik, akkor nem kell bankszámlát nyitni. Az ilyen tevékenység az UTII-re vonatkozik, és nem szükséges pénztárgép felszerelése. A készpénzbevétel átvételét BSO bizonylattal vagy egyéb dokumentumokkal (jegyek, utazási csomagok, előfizetések) igazolják.
A készpénz nélküli fizetés privát IP-számláról történik
Azok a vállalkozók, akik saját bankszámlával rendelkeznek magánszemély számára, időnként ezt használó eladókkal is elszámolnak. Ez a gyakorlat meglehetősen általános, bár a törvény nem teszi lehetővé. A jegybank szabályozása nem tartalmaz sem hatósági tilalmat a személyes IP-számla üzleti tevékenység során történő használatára, sem pénzügyi vagy egyéb szankciókat.
Az adófelügyelőség azonban igényt támaszthat személyes számlára/IP-kártyára érkezett, nem üzleti jellegű pénztárbizonylatokra vonatkozóan. Ezenkívül, ha az adótörvények megsértését észlelik, az összes bírságot és büntetést az egyéni vállalkozó személyes számlájáról terhelik.
A folyószámla nyitva van. Mi a következő lépés?
A banki szolgáltatásokra vonatkozó szerződés és az internetes banki szolgáltatási szerződés aláírása után az ügyfél letéphető kupont kap a kezébe, amelyen feltüntetik a folyószámla számát és a nyitás dátumát. 2014 májusáig a szervezetek kötelesek tájékoztatni a szabályozó hatóságokat (FTS, PF, FSS) a bankszámlanyitás tényéről, és ennek elmulasztása esetén bírságot szabtak ki rájuk. Most ezt a kötelezettséget törvényi szinten eltörölték.
Megtagadhatja a bank a számlanyitást?
Elméletileg a banki szolgáltatásokat az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 846. cikke garantálja a vállalkozások számára. A gyakorlatban a bankok megtagadhatják a folyószámla nyitását egy szervezet vagy egyéni vállalkozó számára a következő okok miatt:
- az ellenőrzés során a jövőbeli ügyfél tartózkodási helyét nem erősítik meg;
- a banknak a jogi címre vonatkozó torzított tájékoztatása;
- a bank azt gyanítja, hogy a cég illegális tevékenységet folytat.
Általában nem jelentik be. Ugyanakkor a potenciális ügyfél mindig fenntartja a lehetőséget, hogy másik pénzintézethez forduljon.
Nem tudja, hogyan szerezhet igazolást a nyitott folyószámlákról? Kitaláljuk, mi kell ehhez, hol és kik jelentkezhetnek. Nézzünk egy példát egy tanúsítványra és magára a kérésre, amelyet a vállalkozás hagyott hátra.
Az elszámolási számlák állapotáról szóló dokumentumra sok esetben szükség lehet. Érdemes tehát emlékezni arra, hogy hova menjünk, és milyen dokumentumok jöhetnek szóba ehhez. Fontolja meg az ilyen dokumentáció kiadásának folyamatát és időzítését.
Alapvető pillanatok
Határozzuk meg, mi az a folyószámla, és miért lesz szükség a cégek és egyéni vállalkozók által banki szervezetekben nyitott számlaigazolásra.
Ami?
A folyószámla olyan számla, amelyet egy banki szervezet vagy más elszámoló intézmény használ az egyes ügyfelek pénzforgalmi tranzakcióinak rögzítésére.
Az elszámolási számlák aktuális állapota az ügyfeleket megillető pénzösszegeknek felel meg. Az ilyen számlákat nem passzív jövedelemszerzésre vagy pénzmegtakarításra használják.
A cél az, hogy az első igényeknek megfelelően megbízható és gyors pénzhez jussunk a megbízások átutalásának meghatározott csatornáján keresztül. Az ilyen számlát keresleti számlának nevezzük.
Egy banknál több számla nyitható, amelyek pénznemben és a rajtuk felhalmozott pénz rendeltetésében különböznek.
Az elszámolási számlát általában rubelszámlának nevezik egy jogi személy státuszú ügyfél kérésére. A magánszemély számláját folyószámlának is nevezik.
A dokumentum célja
Az Orosz Föderáció megállapított jogszabályaival (adótervvel) összhangban az üzleti tevékenység folytatásához minden vállalatnak be kell nyújtania a tulajdoni adatokat az adóhatóságnak.
A folyószámláról szóló bizonylat is benyújtásra kerül, mely érvényes. Ezen adatok hiányában az adóhatóság a vállalkozást nem veszi nyilvántartásba.
És ez azt jelenti, hogy nem fog működni. Ügyeljen arra, hogy a felhatalmazott szervnek nyújtson be információkat arról, hogy a számlákat lezárták, további számlákat nyitottak.
Érvényes számlaigazolási kérelmet a cég bármikor elküldhet.
Dokumentumot kell benyújtani a közszolgálathoz, hogy az elszámoljon. Ellenkező esetben a társaság nem folytathat jogi tevékenységet.
Most már nem kell értesíteni az FTS-t. A közszolgálat most éppen ahhoz a hitelintézethez fordul megkeresésekkel, amellyel a szerződést megkötötték. De lehet-e számlaigazolást kapni a Szövetségi Adószolgálattól?
Az adószolgálat az adózó kérelmére köteles ilyen dokumentumokat kiállítani. Az adóalanyoknak szükségük lehet az IFTS igazolásaira az adóalapba bevitt számlák ellenőrzéséhez.
Miután a bank megkapta az okirat kiadására irányuló kérelmet, a kérelmet nyilvántartásba veszi és a bejövő számot hozzárendeli.
Ebben az esetben ők maguk is benyújthatnak megbízható adatokat. Nyitott folyószámla igazolást az adóhatóság bármely területén lévő fiókja kiállíthat Orosz Föderáció.
Az adóhatóság kirendeltségein az okmány megszerzéséhez kérelmet kell készíteni, amely bármilyen formában elkészíthető.
Előfordul, hogy egy cég a követelményeknek megfelelő kérelmet nyújt be, de az adóalkalmazottak hibáznak az adatbázisba való információbevitel során. Az igazolás megszerzéséhez érdemes bemutatni a vezető személyi igazolványát, a jogi személyek egységes állami nyilvántartásának kivonatát és a kérelmet.
Ha a bank
Egy ilyen formanyomtatvány beszerzésének másik lehetősége az, hogy kérelmet küldenek egy hitelintézethez. A banki igazolás kézhezvételekor 3-10 ezer rubelt kell fizetnie. A költség a sürgősségtől függ.
Ha a dokumentumot kézbesíteni kell, akkor további 250 rubelt kell fizetnie. Az igényléshez el kell küldenie egy hitelintézetnek:
- azonosító szám;
- a jogi személy neve;
- elérhetőségek, amelyeken a felhatalmazott szerv képviselői kapcsolatba léphetnek Önnel;
- a levelezési cím, ahová a dokumentumot küldeni kell.
Előfordul, hogy egy cégnek van végrehajtási végzése, de nem egyértelmű, hogy melyik bankhoz nyújtsa be, mivel az adósok számlanyitásáról nincs információ.
Ilyen helyzetben nem a Szövetségi Adószolgálat pecsétjével ellátott hivatalos bizonyítványt kell beszereznie, hanem egyszerűen arról, hogy hol van a vállalat nyitott folyószámlái.
Ilyen esetekben a vállalkozások bankokhoz fordulnak. Segítséget a cég könyvelője kérhet.
Ha egy ilyen alkalmazott valamilyen oknál fogva nem tudja átvenni a dokumentumot - megtagadják tőle a dokumentum kiállítását, a határidők túl hosszúak, akkor kapcsolatba léphet a szakosodott társaságokkal, amelyek segítenek annak megszerzésében.
A banki igazolás megszerzéséhez írásos kérvényeket készítenek az osztály illetékeseihez a cégekkel és egyéni vállalkozókkal való együttműködésre, illetve a számlanyitás helye szerinti intézmény vezetőjéhez.
Feltétlenül jelezze, hogy milyen információra van szüksége. Ez lehet egy dokumentum a folyószámlák meglétéről, a számla egyenlegéről, a hiteltartozás hiányáról, a számlazárásról stb.
Ha információra van szüksége a forgalomról, tüntesse fel az igazolás kiállításának időszakát, dátumát. Az írásbeli kérelmet céges pecsétekkel és a jogosultak aláírásával igazolni, kimenő számot kell kijelölni.
A banki alkalmazottnak, miután megkapta a kérést, be kell jegyeznie azt az elfogadott dokumentumok naplójába. Kiosztja a bejövő számokat, és továbbítja azokat az egyéni vállalkozókkal és vállalkozásokkal foglalkozó szakembereknek. A kérés alapján 1-3 napon belül elkészül az igazolás.
Az így megszerzett tanúsítvány hátránya, hogy nem minden szervezet fogadja el, míg a szövetségi adószolgálattól származó dokumentumot mind a magán-, mind az állami intézményeknek feltétel nélkül el kell fogadniuk.
Pályázati minta (kérés)
Sok minta található az interneten, így minimális a valószínűsége annak, hogy rosszul készítik el.
Kérelem benyújtásakor a következő példára támaszkodhat:
Lehet-e online jelentkezni
Online segítségkérést nyújthat be. Ezzel időt takaríthat meg. A kérelmet az oroszországi adóhatóság portálján keresztül hagyják el, kitöltve az adatokat a megfelelő mezőkben.
Érdemes megjegyezni, hogy a nyitott elszámolási számlákról az IFTS-től származó elektronikus formátumú igazolás ugyanolyan jogerővel rendelkezik, mint a papírminta.
Tehát a választás az Öné lesz - az állami struktúra osztályára megy, vagy az interneten keresztül tölt ki egy kérelmet.
Termelési idő
A tanúsítvány kiadásának feltételeit nem jogszabályi szinten határozzák meg. Általában egy dokumentumot a felhatalmazott szerv alkalmazottja alkot körülbelül 5 napig.
De egyes adóhivatalok 2-3 hét után adnak ki ilyen dokumentumokat. Az ilyen feltételek már a kérelmező érdekeinek megsértésének tekinthetők. És érdemes abbahagyni. A dokumentumok állami hatóságok általi kiállításának általános határideje 1 hónap.
Ekkor azonban az adószolgálat alkalmazottjának figyelembe kell vennie az Orosz Föderáció szövetségi adóhatósága munkájának alapelveit - a lelkiismeretes adófizető segítése és a bürokrácia felszámolása.
Az egy hónappal későbbi dokumentum kiállítását a felhatalmazott szerv képviselői az adóösszegeket kifizetőkkel való együttműködésre vonatkozó igazgatási szabályzatban vitatják.
Ez a dokumentum nem tükrözi az igazolás benyújtásának határidejét, ami azt jelenti, hogy az adóhivatalnál a kiállítás késedelme miatt nem lehet élni.
Tehát hol kaphatok igazolást egy bankintézeti számla nyitottságáról, tudtuk meg.
A kért dokumentumok benyújtása és a megfelelő kérelem megírása után egy hitelintézet vagy Oroszország szövetségi adószolgálatának alkalmazottja nem jogosult megtagadni Önt.
Ha nincs ideje megoldani az ilyen problémákat, mindig kapcsolatba léphet egy ilyen szolgáltatásokat nyújtó szakosodott céggel. Csak ebben az esetben kell költenie egy kicsit.
A cikkben kitaláljuk, hogyan zajlik az LLC-k és egyéni vállalkozók folyószámla megnyitásának eljárása, milyen dokumentumokat kell ehhez gyűjtenie, itt letöltheti az egyéni vállalkozók és szervezetek folyószámla nyitására vonatkozó kérelmet. Ezen túlmenően innen töltheti le a folyószámlanyitásról szóló üzenetet a С-09-1 számú nyomtatvány, amely arra szolgál, hogy értesítse az adóhatóságot a jogi személy számlanyitásáról.
A tevékenységek végzéséhez mind a szervezeteknek, mind az egyéni vállalkozóknak folyószámlával kell rendelkezniük, amely hasznos a különféle típusú, nem készpénzes fizetések legális, ill. magánszemélyek. További információ a készpénz nélküli fizetések elszámolásáról.
A folyószámla a legfontosabb kezelési eszköz pénzáramlások jogalany. Segítségével elszámolások történnek partnerekkel, fizetések átutalása munkavállalók részére, valamint jogi személy egyéb pénzügyi tranzakciói. A cégbejegyzést követően a lehető legrövidebb időn belül folyószámlát kell nyitni.
A jogi személyek a törvénynek megfelelően bármely hitelintézetnél jogosultak pénzforgalmi számlát nyitni a számlákon rendelkezésre álló pénzeszközök megőrzése, valamint különféle készpénz-, hitel-, ill. elszámolási műveletek. Egyéni vállalkozók, szervezetek részére folyószámla nyitása bármely bankban, igény szerint akár több bankban is lehetséges.
A tevékenység során több folyószámla nyitható, többek között elszámolások lebonyolítására is külföldi valuta ().
Jogi személy folyószámla nyitása bankban
Mindenekelőtt olyan hitelintézeteket érdemes választani, amelyek jogi személyeknek nyújtanak elszámolási és készpénzszolgáltatást. Állítsa le a választást kell a nagy hitelintézetek magas szint az üzleti hírnév és a szolgáltatás minősége.
- a folyószámla nyitásának és vezetésének költsége;
- az internetes banki szolgáltatások elérhetősége, ha a szervezetnek szüksége van rá, és annak költsége;
- a fizetési megbízások költsége;
- készpénzfelvételi és -kibocsátási tarifák és egyéb költségek.
Ezeket az információkat a hitelintézetek hivatalos webhelyein vagy banki alkalmazottaktól szerezheti be. Részletesebb tanácsot kell kérnie a kiválasztott bank szakképzett munkatársától.
A PBU 10/99 „Szervezet költségei” szerint a szervezet elszámolási és készpénzszolgáltatási költségeit az egyéb kiadások között kell szerepeltetni.
A számlanyitás eljárását az Orosz Föderáció jogszabályai szabályozzák:
- A bankokról és a banki tevékenységekről szóló N 395-1 szövetségi törvény 30. cikke;
- Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 45. fejezete;
- Az Orosz Föderáció Központi Bankjának N 28-I utasítása "A bankszámlák, betétszámlák (betétek) nyitásáról és bezárásáról".
Az LLC és az egyéni vállalkozó számára történő számlanyitás magában foglalja egy bizonyos dokumentumcsomag begyűjtését és benyújtását egy hitelintézethez (bankhoz), majd megállapodást kötnek a bankkal.
A dokumentumcsomagot, amelyet a jogi személynek a banknak át kell adnia a számlanyitáshoz, az Orosz Föderáció Központi Bankjának N 28-I.
A törvényben meghatározott határidő jogi személy általi megsértése pénzbírsággal sújtható. További információ az adósértésekért kiszabható szankciókról. Ezenkívül a banknak három napon belül be kell jelentenie a szervezet számlanyitását a telephelye szerinti adószolgálatnak.
A törvényben meghatározott esetekben a banknak jogában áll megtagadni a számlanyitást jogi személy számára. A bankok általában nem adnak magyarázatot az elutasítás okaira. A bank nemleges választ adhat, ha:
- egy jogi személy terrorista tevékenységekben való részvételére vonatkozó információk elérhetősége;
- szervezet hiánya a telephelyén;
- hamis adatok megadása a szervezet helyéről;
- információ rendelkezésre állása a szervezet vezetője által elkövetett jogszabálysértésről.
A hitelintézetek eltérő követelményeket támasztanak az ügyfelekkel szemben, ezért elutasítás esetén a jogi személy egy másik bankhoz fordulhat.
