Kbk за плащане на застрахователни премии за индивидуални предприемачи за себе си. Kbk за плащане на осигурителни премии за индивидуални предприемачи за себе си Kbk пенсионни вноски за индивидуални предприемачи за

Промени от 2017 г

KBC за плащане на застрахователни премии за индивидуални предприемачи за себе си от 01.01.2017 г.

KBK за плащане на застрахователни премии към Пенсионния фонд за индивидуални предприемачи за себе си

KBK за плащане на санкции върху застрахователни премии към Пенсионния фонд за индивидуални предприемачи за себе си

KBK за плащане на застрахователни премии към FFOMS за индивидуални предприемачи за себе си

KBC за плащане на санкции върху застрахователни премии към FFOMS за индивидуални предприемачи за себе си

ФАЙЛОВЕ

Няколко пояснения относно използването на ТГС при отсъствие на наети служители

Ако индивидуалният предприемач няма служители, той все още трябва да плаща вноски в извънбюджетните фондове за себе си. Задължителните плащания включват преводи към пенсионния фонд и фонда за задължително медицинско осигуряване.

ЗАБЕЛЕЖКА!През 2016 г. бяха направени промени в кодовете за бюджетна класификация за прехвърляне на плащания към фонд "Пенсии" и задължително здравно осигуряване! Плащането към пенсионния фонд е разделено на два различни BCC, променена е номерацията на някои подтипове в кодовете (регистри от 14 на 17).

Плащане на вноска в пенсионния фонд

Размерът на фиксираната вноска зависи от това дали доходът на индивидуалния предприемач надвишава лимита, предвиден в член 14 от Федералния закон № 212 от 24 юни 2009 г., а именно 300 хиляди рубли. Сумата се изчислява въз основа на.

1. Ако доходът е в тази стойност, в платежното нареждане трябва да се посочи KBK 392 102 02140 06 1100 160.
2. Ако се декларира доход над максималния размер, тогава се изчислява такса за надвишената сума, която трябва да бъде платена съгласно KBK 392 102 02140 06 1200 160.

Плащане на неустойки и лихви към Пенсионния фонд на Русия

Ако плащането е закъсняло, тогава за всеки пропуснат ден ще бъде начислена неустойка и такса за забава. Те трябва да бъдат изплатени според различни BCC, в зависимост от размера на дохода: взема се предвид дали доходът се „вписва“ в ограничението от 300 хиляди рубли, установено от закона.

1. Доходът не надвишава лимита от 300 хиляди рубли:

• глоба - KBK 392 1 02 02140 06 3100 160.

2. Доходът надвишава установения лимит:

• неустойки - KBK 392 1 02 02140 06 2100 160;
• глоба - KBK 392 1 02 02140 06 3200 160.

Плащане на вноски към FFOMS

Плащанията към фонда за задължително медицинско осигуряване се кредитират във федералния бюджет във фиксирана сума в зависимост от минималната работна заплата съгласно KBK 392 1 02 02103 08 1011 160.

Наказания и глоби за FFOMS

Забавеното плащане, както винаги, води до задължително плащане на неустойки и глоба.

• Санкциите, натрупани за тези застрахователни премии, трябва да се прехвърлят съгласно KBK 392 1 02 02103 08 2011 160.
• За да заплатите глобата, в поле 104 на платежния фиш трябва да посочите KBK 392 1 02 02103 08 3011 160.

ВАЖНО!Дори ако предприемачът изплати дълг, възникнал преди 2016 г., той трябва да извърши плащането според новия BCC.

Кои BCC трябва да платя застрахователни премии за декември 2016 през януари 2017? Трябва ли да посоча нови или стари кодове в платежно нареждане, съставено през януари 2017 г.? Трябва ли данъчната служба или фондовете (PFR, FSS, FFOMS) да бъдат посочени като получател на плащането? Тази статия предоставя нови БКК за застрахователни премии от 2017 г. и предоставя образци на платежни нареждания за плащане на застрахователни премии за декември 2016 г.

Нови BCC за застрахователни премии от 2017 г

От 2017 г. застрахователните премии (с изключение на вноските за наранявания) ще се администрират от Федералната данъчна служба. См. " ".

В тази връзка застрахователните премии ще трябва да бъдат прехвърлени към нови BCC. Освен това, ако говорим за плащане на застрахователни премии за декември 2016 г., тогава формирането на платежни нареждания и BCC зависи от това кога е извършено плащането:

• ако застрахователните премии за декември 2016 г. са преведени предсрочно (през декември 2016 г.), тогава посочете „стария“ KBK в платежното нареждане и посочете извънбюджетни средства като получател;
• ако осигурителните премии за декември 2016 г. са преведени през януари 2017 г., тогава в платежните фишове за някои вноски трябва да покажете нов специален KBK и да посочите данъчната служба като получател.

От 1 януари 2017 г. са в сила нови BCC за осигурителни вноски към Федералната данъчна служба. По-специално, администраторските кодове (първите три цифри на KBK) са променени - 182 вместо 392. Всички вноски трябва да бъдат платени в данъчната служба, а не във фондовете (с изключение на вноските за наранявания).

Нека покажем в таблицата как BCC за застрахователните премии се е променил от 2017 г. насам:

Образец на платежно нареждане за плащане на вноски за декември

Така че, ако прехвърлите застрахователни премии за декември 2016 г. предсрочно през декември, тогава нищо няма да се промени при попълването на платежното нареждане. Трябва да платите таксите по същия начин както за ноември 2016 г. и да използвате същите данни. Ако внасяте декемврийски вноски през януари, тогава ще има някои особености при попълването на платежните нареждания. Ето примери за платежни нареждания с новата KBK.

Пенсионни вноски

През януари 2017 г. платете пенсионни вноски за декември 2016 г. в новата специална KBK 182 1 02 02010 06 1000 160 и изпратете самото плащане в данъчната служба. Въведете я като получател в полето „Получател на плащане“. В поле 107 посочете MS.12.2016. Това ще покаже, че плащате осигурителни вноски за пенсия за декември.

Започнете да добавяте новия БКК за пенсионни вноски 182 1 02 02010 06 1010 160 в платежното нареждане, започвайки с плащането на осигурителните премии за януари 2017 г.

Медицински такси

През януари 2017 г. изпратете медицински вноски за декември 2016 г. на нов специален KBK 182 1 02 02101 08 1011 160 и изпратете самото плащане в данъчната служба. Посочете Федералната данъчна служба като получател в полето „Получател на плащането“. В поле 107 посочете MS.12.2016. Това ще покаже, че плащате премии за здравно осигуряване за декември. Ето примерно платежно нареждане.

През 2017 г. прехвърлете медицински вноски за декември 2016 г. в рубли и копейки.

Започнете да добавяте новия BCC за медицински премии 182 1 02 02101 08 1013 160 в платежното нареждане, започвайки с плащането на осигуровките за януари 2017 г.

Вноски за инвалидност и майчинство

През януари 2017 г. изпратете застрахователни премии за временна нетрудоспособност и във връзка с майчинство за декември 2016 г. на нов специален KBK 182 1 02 02090 07 1000 160 и изпратете самото плащане в данъчната служба. Посочете Федералната данъчна служба като получател в полето „Получател на плащането“. В поле 107 посочете MS.12.2016. Това ще покаже, че плащате осигурителни вноски за декември. Ето примерно платежно нареждане.

Започнете да добавяте новия БКД за осигуровки за временна нетрудоспособност и във връзка с майчинство 182 1 02 02090 07 1010 160 в платежното нареждане, започвайки с плащането на осигуровките за януари 2017 г.

Вноски за „наранявания“

През 2017 г. застрахователните премии за трудови злополуки и професионални заболявания (вноските за „наранявания“ ще продължат да се администрират от FSS. Следователно няма да е необходимо да посочвате нови BCC в платежните нареждания за този вид вноски. Използвайте същите кодове , Освен това плащанията, както и преди, не се изпращат на Федералната данъчна служба, а на Фонда за социално осигуряване.

През 2017 г. в поле 101 на платежното нареждане за застрахователни премии за служители за организации и индивидуални предприемачи Федералната данъчна служба съветва да въведете код 14. Такава информация може да бъде намерена на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба. Ако индивидуален предприемач плаща застрахователни премии „за себе си“, тогава трябва да се покаже код 09. Такава информация може да бъде намерена на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба. Все още обаче няма официално потвърждение за това. В същото време, според нашата информация, ако организациите и предприемачите са прехвърлили застрахователни премии с код 01, тогава инспекторатът счита такова плащане за правилно и няма да има просрочени задължения.

От 2017 г. контролът върху изчисляването и плащането на застрахователните премии е прехвърлен от фондовете към Федералната данъчна служба и следователно данните за платежните документи ще се променят. За следващата година вече са одобрени нови BCC: застрахователни премии за служителите и към Пенсионния фонд през 2016 г. за индивидуалните предприемачи за себе си.

Какво е KBK

KBK или код за бюджетна класификация са данните в платежните и банковите документи, въз основа на които се разпределят преведените от платеца суми. Ако е посочен неправилен BCC, плащането ще се счита за платено, но поради факта, че е разпределено неправилно, платецът ще се счита за просрочие. За да разберете този проблем, ще трябва да потърсите плащането и да го преразпределите.

По отношение на плащането на застрахователни премии за служители и индивидуални предприемачи за себе си, ситуацията се усложнява от факта, че през 2017 г. получателят на плащанията се променя. Вноските за задължително пенсионно и здравно осигуряване, както и вноските при временна неработоспособност и майчинство вече се плащат в данъчната служба. Във фонда продължават да се плащат само вноски за злополука на работещите.

По-голямата част от застрахователните премии, платени от застрахованите през 2016 г., вече са отишли ​​в детайлите на фондовете (PFR, Фонд за задължително медицинско осигуряване, Фонд за социално осигуряване). Но допълнителният принос на индивидуалния предприемач за себе си (1%, ако годишният лимит на доходите е надвишен от 300 хиляди рубли), ако все още не е платен тази година, трябва да бъде прехвърлен на Федералната данъчна служба. За работодателите важният въпрос е: кои BCC трябва да платят застрахователни премии за декември 2016 г. през януари 2017 г.?

Важно: ставките на застрахователните премии за служители и индивидуални предприемачи за себе си през 2017 г. останаха същите. Промяната в изчисляването на пенсията за възраст за индивидуалните предприемачи е причинена от увеличаване на минималната заплата (минималната заплата през 2017 г. е 7500 рубли), а не от увеличение на тарифите.

Нови BCC за вноски

Указателят KBK за 2017 г. е даден в Заповед на Министерството на финансите на Русия от 1 юли 2013 г. N 65n, изменена със Заповед на Министерството на финансите на Русия от 7 декември 2016 г. № 230n. Същият документ промени и кодовете на доходите за различните данъчни системи и държавни такси.

Нови BCC за застрахователни премии от 2017 г. са отразени в тази таблица за преход (кодът е посочен в поле 104 на плащането). Таблицата е изготвена от Федералната данъчна служба; оригиналният файл във формат Excel може да бъде изтеглен от тази връзка.

Моля, обърнете внимание: последните нови BCC за застрахователни премии от 17 май 2016 г. (одобрени със заповед на Министерството на финансите на Руската федерация от 17 май 2016 г. № 66n) вече не са валидни!

Застрахователните премии за наранявания за служители (индивидуалните предприемачи не ги плащат за себе си) все още се плащат на Фонда за социално осигуряване, така че техният CBC остава същият като през 2016 г.:

• 393 1 02 02050 07 1000 160.

Преходен период

Както можете да видите, проблеми с избора на BCC на границата 2016-2017 могат да възникнат в две ситуации:

1. При плащане на допълнителна вноска в Пенсионния фонд през 2016 г. за индивидуални предприемачи за себе си (с доход над 300 хиляди рубли). Ако предприемачът вече е платил този един процент през 2016 г., тогава средствата са отишли ​​в данните на пенсионния фонд. Ако плащането на допълнителната вноска се случи преди 1 април 2017 г., тогава тя трябва да бъде прехвърлена на Федералната данъчна служба съгласно новия BCC (182 1 02 02140 06 1200 160).
2. Когато работодателите внасят осигуровки за декември 2016 г. през януари 2017 г. Въпреки факта, че вноските са начислени за периода 2016 г., те се изплащат още през 2017 г. Плащането се получава чрез данните на данъчната служба. Всъщност това ще бъде първото плащане от притежателите на полици за нов KBK.

В тази таблица сме посочили BCC за притежателите на полици, прехвърлящи премии за декември 2016 г. през януари 2017 г.

През 2017 г. всички индивидуални предприемачи бяха изненадани - задължението за събиране на застрахователни плащания беше върнато в юрисдикцията на федералния данъчен орган. Означава, че Всички вноски, изчислени от януари, трябва да бъдат преведени по банковата сметка на вашия данъчен органвместо обичайните пенсионен фонд и фонд за задължително медицинско осигуряване. Каним ви да се запознаете с новите данни за получателя в платежните нареждания и да разберете кодовете за бюджетна класификация (BCC) за 2019 г. за индивидуални предприемачи.

Всички новости за 2019 г. по отношение на застрахователните премии

Част от застрахователните премии са прехвърлени към юрисдикцията на данъчната служба на Руската федерация - това са плащания за медицинско, пенсионно, социално осигуряване и допълнителни плащания за доходи, надвишаващи 300 хил. Таксите за наранявания на персонала все още са под контрол на ФСС.

Към Данъчния кодекс на Руската федерация е добавена глава 43, която определя размера и реда за плащане на застрахователни премии. Последното не се е променило. Тарифите също са същите. Но индивидуалните предприемачи все още трябва да се сблъскат с някои нововъведения:

• Въведено е отчитане пред Федералната данъчна служба - едно изчисление. Срокът за подаването му е до 30-то число на месеца след отчетното тримесечие.
• Въведени са нови BCC. Подробностите в полето „Получател“ също са променени.
• Данъчни санкции ще започнат да се прилагат за всички длъжници при плащане на такси и подаване на отчети.
• Фиксираното плащане и надходът се изплащат по едни и същи данни за бюджетна класификация. Преди това беше различно.
• Минималната работна заплата е увеличена. От януари до юли 2019 г. тя беше фиксирана на 7500 рубли, а след 1 юли ще се увеличи до 7800 рубли. Това означава, че размерът на фиксираните осигурителни плащания се е увеличил.

Колко трябва да плати един предприемач за себе си?

Данъкоплатецът плаща за себе си три осигурителни вноски: пенсионна, медицинска и допълнителна. Лихвите по тях остават същите - 26% от МРЗ за първите, 5,1% от нея за вторите и 1% от разликата между доходите и 300 000 за вторите. Но самият показател за минимална заплата се е увеличил. Следователно, въз основа на формулата Минимална заплата x ставка x 12 месеца., за 2019 г. индивидуалните предприемачи ще трябва да платят следната сума на Федералната данъчна служба:

• 23 400 за пенсиониране;
• 4590 за здравно осигуряване;
• И 1% от печалбата, ако тя надвишава 300 хиляди.

Най-добре е да плащате таксите си на тримесечие, за да спестите колкото е възможно повече от вашите удръжки. В крайна сметка данъкът може да бъде намален само върху онези застрахователни такси, които са платени през същия период, за който е изчислен данъкът. Тоест, ако ги платите във всяко от четирите тримесечия, като разделите общата сума на 4 части, можете да намалите всички данъчни плащания, а не само годишния.

Попълване на платежни нареждания по нов начин: подробности

Промяната на органа, отговарящ за застрахователните задължения, засегна платежните нареждания. Сега те трябва да посочат данъчните данни вместо извънбюджетния фонд:

• В колоната „Получател“ – подробности за Федералната данъчна служба. Например Федералната данъчна служба за Москва (Инспекторат на Федералната данъчна служба на Русия № 56 за Москва). Контролно-пропускателният пункт и данъчният идентификационен номер също са различни. Можете да намерите подробности за вашата хазна на страницата https://service.nalog.ru/adrno.do на уебсайта на Федералната данъчна служба.
• В поле 104 има нов код. Първата цифра 392 (пенсионен фонд) беше заменена с 182 (данъчна служба).

важно! Статусът на платеца под код 29, който индивидуалните предприемачи въведоха във фиша за плащане, беше заменен с 09.

KBC фиксирани вноски в пенсионния фонд за 2019 г. за индивидуалните предприемачи за себе си

За да направите пенсионна вноска, трябва да попълните план за плащане. Едно от полетата му съдържа кода на бюджетната класификация, предназначен за разпределение на вноските. Нека да решим какви подробности трябва да бъдат включени във фиша за плащане за старата и новата година.

KBK 39210202140061000160 през 2019 г. е без значение за индивидуалните предприемачи. Той загуби значението си още в началото на 2016 г., когато беше заменен за първи път. Тогава бяха заменени само 2 цифри - 10 на 11. И ето този актуализиран KBK 39210202140061100160 през 2019 г. все още е актуален за индивидуалните предприемачи, които плащат пенсионни сметки за предходния данъчен период.

На 7 декември 2016 г. Министерството на финансите издаде Заповед № 230 за изменение на Заповед № 65. По-точно справочника на KBK, предписан в него. Промените засягат кодовете на доходите, застрахователните премии и държавните такси за различни данъчни режими.

Размерът на фиксираните осигурителни вноски за пенсионния фонд през 2019 г. за индивидуалните предприемачи се плаща според BCC от два вида - стари и нови. Ако вноската е начислена за декември 2016 г., тя трябва да бъде внесена по старите данни, но с първите цифри 392 заменени със 182. А за текущата - по новите. Можете да ги намерите в таблицата:

KBK на фиксирано плащане към пенсионния фонд през 2019 г. за самите предприемачи, плащащи според изчислението за декември 2016 г.:

Код за здравноосигурителни премии

Кодът за здравноосигурителни плащания също е променен, тъй като получателят е Федералната данъчна служба, а не Фондът за задължително медицинско осигуряване. Системата за плащане е същата като в описаната по-горе ситуация:

• За изчисления за декември 2016 г. просто заменете първата цифра - 392 с 182.
• А за периодите от 2019 г. се използва нов код.

Можете да сравните BCC на фиксирано плащане в задължителната медицинска застраховка за 2019 г. за индивидуални предприемачи за стария и новия период в таблицата:

Какво да посочите в клаузата за допълнителни такси във фонд "Пенсии".

BCC за плащане на осигурителни вноски в размер на 1 процент към Пенсионния фонд (PFR) през 2019 г. за индивидуалните предприемачи не се промени, но напълно престана да съществува. Вие трябва да платите този процент, но няма отделен реквизит за него.

Тоест има само един KBK за плащане на фиксирани плащания (осигурителни вноски) към Пенсионния фонд и Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване през 2019 г. за индивидуални предприемачи с доход над 300 000 рубли. Обичайно както за фиксирано плащане, така и за 1%. Можете да го видите в таблицата по-горе.

Как да плащате такси за застраховка на персонала

Предприемачите, чиято компания наема служители, трябва да плащат вноски за персонала. В допълнение към тези, които той сам е платил. Плащанията се извършват по бюджета на фонд „Пенсии“, фонд „Задължително медицинско осигуряване“ и фонд „Социално осигуряване“ за всеки служител, дори ако в производствения процес участва само един човек.

Данъците за служителите се изчисляват по същите ставки:

• Във фонд "Пенсии" - 22% от размера на натрупаните в него средства;
• Във фонд „Задължително медицинско осигуряване“ – 5,1% от същия размер;
• Фонд за обществено осигуряване – 2,9%.

Сроковете за плащане също не са променени - до 15-о число всеки месец. Но класификационните кодове бяха заменени, тъй като Федералната данъчна служба се превърна в орган, който контролира събирането и изчисляването на вноските за служителите. И само плащанията за наранявания все още се плащат на Фонда за социално осигуряване.

KBK за плащане на осигурителни премии за служители в Пенсионния фонд за индивидуалните предприемачи през 2019 г., както и във Фонда за задължително медицинско осигуряване и Фонда за социално осигуряване:

BCC на фиксираните плащания към Пенсионния фонд за индивидуални предприемачи, използващи опростената данъчна система през 2019 г., е същият, както е посочено по-горе. Кодовете за бюджетна класификация са еднакви за всички данъкоплатци. Няма значение при какъв режим е обложен бизнесът му.

Но за опростения режим е изобретено също толкова интересно нововъведение, върху което си струва да насочите вниманието си. От 2017 г. е премахната отделна БКК за плащане на минималния данък по режим „доходи-разходи“..

Предприемачите го плащат, ако данъкът, изчислен по обичайната формула (приходи - разходи) x 15%, е по-малък от минимума. За изчисляване на последното се използва формулата доход x 1%.

Данъкоплатците ще плащат този данък съгласно предишните правила, но като посочват идентични данни в подраздела както за минималните, така и за простите данъци:

• 182 10 50 10 21 01 10 00 110 – за самия данък;
• 182 10 50 10 21 01 21 00 110 – за неустойки;
• 182 10 50 10 21 01 30 00 110 – за глоби.

Бъдете внимателни, когато попълвате плащания през 2019 г. Не забравяйте да въведете нова информация в полетата „Получател“, „TIN“, „KPP“. Моля, въведете нов код. И не забравяйте да се интересувате от промените в данъчните закони.

От 2016 г. се прилагат нови BCC за осигурителни вноски във фонд "Пенсии" за индивидуалните предприемачи. Във фишовете за превод на вноски трябва да въведете новия BCC за застрахователните премии на индивидуалните предприемачи. Министерството на финансите на Русия ги одобри със заповед № 90n от 08.06.15 г.

В таблицата по-долу сме изброили новите BCC за осигурителни премии към Пенсионния фонд през 2016 г. за индивидуалните предприемачи. Това е удобен измамен лист. Може да се разпечата и използва при прехвърляне на вноски.

KBK на осигурителните вноски в пенсионния фонд през 2016 г. за индивидуалните предприемачи за себе си

Новите застрахователни премии на KBK 2016 са предвидени за предприемачи, които плащат вноски в Пенсионния фонд за себе си. Фиксираните вноски за доход до 300 000 рубли трябва да бъдат платени с код 392 1 02 02140 06 1100 160. И вноски в размер на 1 процент върху дохода, надвишаващ лимита - с код 392 1 02 02140 06 1200 160. CBC на застрахователните премии ще премине и към задължителна медицинска застраховка 2016, както и неустойки и глоби във фонда за задължително медицинско осигуряване.

Изброихме всички разлики между настоящите и бъдещите застрахователни премии на KBK за индивидуални предприемачи в таблицата. Новите кодове трябва да бъдат въведени във всички плащания, издадени от 1 януари 2016 г. Освен това няма значение за какъв период компанията ще извърши плащането. Ако напишете същия код, плащането ще бъде включено в неизвестното. За да коригирате KBK на застрахователните премии 2016, трябва да подадете заявление до фонда, за да изясните плащането.

ВНИМАНИЕ! ПРОМЕНИ!

От 2017 г. застрахователните премии трябва да се прехвърлят според новия BCC. Кодовете за бюджетна класификация за вноски за наранявания са същите. Вижте таблиците за текущи подробности.

KBC за застрахователни премии и санкции през 2016 г. за индивидуални предприемачи

Описание на плащането	KBK през 2015 г	KBK през 2016 г
Вноски от самите предприемачи
Фиксирани вноски в пенсионния фонд	392 1 02 02140 06 1000 160	392 1 02 02140 06 1100 160
Вноски в размер на 1 процент, начислени върху доход над 300 хиляди рубли	392 1 02 02140 06 1000 160	392 1 02 02140 06 1200 160
Санкции върху вноските в пенсионния фонд	392 1 02 02140 06 2000 160	392 1 02 02140 06 2100 160
Фиксирани вноски във фонда за задължително медицинско осигуряване	392 1 02 02101 08 1011 160	392 1 02 02103 08 1011 160
Неустойки върху вноските във фонда за задължително медицинско осигуряване	392 1 02 02101 08 2011 160	392 1 02 02103 08 2011 160
Неустойки за вноски във фонда за задължително медицинско осигуряване	392 1 02 02101 08 3011 160	392 1 02 02103 08 3011 160