Разяснения на Министерството на финансите относно изготвянето на форми за финансова отчетност. Разяснения от Министерството на финансите относно изготвянето на формуляри за финансова отчетност Попълване на формуляр 737 с примери за начален баланс

В отчета (ф. 0503737) отразява данни за планираните и действителните приходи и разходи. За повече информация относно това кой трябва да изпрати формуляра, кога и как да го попълни без грешки, прочетете статията.

Отчет за изпълнението на плана FCD се генерира отделно за всеки вид финансова подкрепа (дейност):

• собствени приходи на институцията (KFO 2);
• субсидия за изпълнение на държавна (общинска) задача (КФО 4);
• субсидии за други цели (КФО 5);
• субсидии за капитални вложения (КФО 6);
• средства за задължително здравно осигуряване (КФО 7).

Учредителите и финансовите органи проверяват отчетността, която институциите им подават, за да определят дали нейните показатели съответстват на установените от Министерството на финансите коефициенти на контрол.

Доклад за изпълнението на плана FCD от институцията (f. 0503737) трябва да бъде предоставен от всички бюджетни и автономни институции и техните отделни подразделения.

Формуляр 0503737

На 24 юни 2019 г. влезе в сила Заповед № 73н на Министерството на финансите от 16 май 2019 г. с изменения на Инструкция 33н. Този правен документ променя отчетния формуляр 0503737 и прави корекции в инструкциите за попълването му. Приетите промени следва да се прилагат при изготвяне на отчетите за 2019 г. Писма от Министерството на финансите № 02-06-07/43076 и Федералната хазна № 07-04-05/02-12069 от 11 юни 2019 г. поясняват, че тримесечните и месечните отчети през 2019 г. се формират въз основа на ново издание на 33n. Това означава, че трябва да подадете нов формуляр 0503737 6 месеца предварително.

Променено е името на колона 10: тя е „Неизпълнени планови задания“, става „Размер на отклонение“. Колона 10 вече се попълва при всякакви условия.

Представете отчета (ф. 0503737) като част от тримесечния и годишния финансов отчет. Подайте го на 1 април, 1 юли, 1 октомври и 1 януари на годината, следваща отчетната година.

Ръководство за докладване: 33 проби и 37 препоръки за попълване

Инструкции за попълване на формуляр 0503737 през 2019 г

В отчета (f. 0503737) отразете показателите за касово изпълнение на плана за парични потоци на начислена основа от началото на годината. Формулярът се състои от четири раздела:

• приходи на институцията;
• разходи на институцията;
• източници на финансиране на дефицита на средствата на институцията;
• информация за възстановяване на субсидии и разходи от минали години.

Генерирайте отчета според кодовете за бюджетна класификация, които използвате. Ако няма индикатори за някои кодове, не попълвайте редовете за тях. Вижте таблица 1 за това как да попълните разделите на отчета.

Как се попълват секции от формуляра

Характеристики на раздел 3 от доклада f. 0503737

Отразете всички транзакции с парични потоци в ред 700. Направете го по следния начин: на ред 710 посочете транзакции за получаване на пари, на ред 720 – транзакции за разпореждане. Освен това разширете посоката на движение на средствата по ред:

• 520, 620 – получаване на пари и резултат от валутна преоценка;
• 730 – вътрешен оборот: прехвърляне на пари от сметката към касата и обратно, между сметките на институцията;
• 820 – движение на пари между институцията и отделни подразделения или клонове, които имат статут на юридически лица;
• 830 – движение на пари по сметката или в касата за вътрешни заеми и безналични операции.

След като завършите отчета, прегледайте го. За да направите това, сравнете редове 450 и 500 в колони 4, 5, 6, 7, 8, 9, те трябва да имат обратен знак (клауза 41 от Инструкция № 33n).

При попълване на отчета (ф. 0503737) вземете предвид обясненията на финансовите отдели. Министерството на финансите и Федералната хазна редовно издават писма, които разясняват правилата за отчитане за текущата година. Обикновено тези писма са адресирани до федерални агенции и администратори. Но финансовите власти на съставните образувания на Руската федерация и общините също използват разяснения на писма.

Безналични транзакции

Безналичните транзакции са тези транзакции, които се извършват без движение на средства на институцията. Всички такива транзакции трябва да бъдат отразени в колона 8 „Безкасови операции“ на отчета (f. 0503737).

Основните безкасови операции на бюджетни и автономни институции включват, например, когато институцията:

• удържа щети от заплатата на служителя;
• изплаща задълженията по договора минус неустойката.

Ако една банка приспада възнаграждение за своите услуги, например придобиване, от приходите на институцията, това важи и за безналичните транзакции.

В отчета (ф. 0503737) отразява данни за планираните и действителните приходи и разходи. За повече информация относно това кой трябва да изпрати формуляра, кога и как да го попълни без грешки, прочетете статията.

Отчет за изпълнението на плана FCD се генерира отделно за всеки вид финансова подкрепа (дейност):

• собствени приходи на институцията (KFO 2);
• субсидия за изпълнение на държавна (общинска) задача (КФО 4);
• субсидии за други цели (КФО 5);
• субсидии за капитални вложения (КФО 6);
• средства за задължително здравно осигуряване (КФО 7).

Учредителите и финансовите органи проверяват отчетността, която институциите им подават, за да определят дали нейните показатели съответстват на установените от Министерството на финансите коефициенти на контрол.

Доклад за изпълнението на плана FCD от институцията (f. 0503737) трябва да бъде предоставен от всички бюджетни и автономни институции и техните отделни подразделения.

Формуляр 0503737

На 24 юни 2019 г. влезе в сила Заповед № 73н на Министерството на финансите от 16 май 2019 г. с изменения на Инструкция 33н. Този правен документ променя отчетния формуляр 0503737 и прави корекции в инструкциите за попълването му. Приетите промени следва да се прилагат при изготвяне на отчетите за 2019 г. Писма от Министерството на финансите № 02-06-07/43076 и Федералната хазна № 07-04-05/02-12069 от 11 юни 2019 г. поясняват, че тримесечните и месечните отчети през 2019 г. се формират въз основа на ново издание на 33n. Това означава, че трябва да подадете нов формуляр 0503737 6 месеца предварително.

Променено е името на колона 10: тя е „Неизпълнени планови задания“, става „Размер на отклонение“. Колона 10 вече се попълва при всякакви условия.

Представете отчета (ф. 0503737) като част от тримесечния и годишния финансов отчет. Подайте го на 1 април, 1 юли, 1 октомври и 1 януари на годината, следваща отчетната година.

Ръководство за докладване: 33 проби и 37 препоръки за попълване

Инструкции за попълване на формуляр 0503737 през 2019 г

В отчета (f. 0503737) отразете показателите за касово изпълнение на плана за парични потоци на начислена основа от началото на годината. Формулярът се състои от четири раздела:

• приходи на институцията;
• разходи на институцията;
• източници на финансиране на дефицита на средствата на институцията;
• информация за възстановяване на субсидии и разходи от минали години.

Генерирайте отчета според кодовете за бюджетна класификация, които използвате. Ако няма индикатори за някои кодове, не попълвайте редовете за тях. Вижте таблица 1 за това как да попълните разделите на отчета.

Как се попълват секции от формуляра

Характеристики на раздел 3 от доклада f. 0503737

Отразете всички транзакции с парични потоци в ред 700. Направете го по следния начин: на ред 710 посочете транзакции за получаване на пари, на ред 720 – транзакции за разпореждане. Освен това разширете посоката на движение на средствата по ред:

• 520, 620 – получаване на пари и резултат от валутна преоценка;
• 730 – вътрешен оборот: прехвърляне на пари от сметката към касата и обратно, между сметките на институцията;
• 820 – движение на пари между институцията и отделни подразделения или клонове, които имат статут на юридически лица;
• 830 – движение на пари по сметката или в касата за вътрешни заеми и безналични операции.

След като завършите отчета, прегледайте го. За да направите това, сравнете редове 450 и 500 в колони 4, 5, 6, 7, 8, 9, те трябва да имат обратен знак (клауза 41 от Инструкция № 33n).

При попълване на отчета (ф. 0503737) вземете предвид обясненията на финансовите отдели. Министерството на финансите и Федералната хазна редовно издават писма, които разясняват правилата за отчитане за текущата година. Обикновено тези писма са адресирани до федерални агенции и администратори. Но финансовите власти на съставните образувания на Руската федерация и общините също използват разяснения на писма.

Безналични транзакции

Безналичните транзакции са тези транзакции, които се извършват без движение на средства на институцията. Всички такива транзакции трябва да бъдат отразени в колона 8 „Безкасови операции“ на отчета (f. 0503737).

Основните безкасови операции на бюджетни и автономни институции включват, например, когато институцията:

• удържа щети от заплатата на служителя;
• изплаща задълженията по договора минус неустойката.

Ако една банка приспада възнаграждение за своите услуги, например придобиване, от приходите на институцията, това важи и за безналичните транзакции.

1. Вход………………………………………………………..2
2. Разтоварване от 1C: BGU 8.2………………………..4
3. Внос…………………………………………………………..10
4. Работа с отчети…………………………….12
5. Контролни съотношения………………..17

ВХОД.

Начална страница.

— Обърнете внимание на поле за новини, Ето го важноза теб информация.
^

— След като изберете отчетите, които трябва да изтеглите, трябва да щракнете върху „ форма", следващият ще бъде процесът на генериране на данни във файл свод.dbf(винаги се презаписва след щракване върху бутона „генериране“). След това ще се появи служебно съобщение

^ за разтоварване, програмата извършва в началния етап проверкаВашите данни на съответствие с KFO и IFO(за разтоварване на формуляри 737 и 769), за попълване Подробности за KEC в договорите(за разтоварна форма 769), на кореспонденцияизбрани подробности в договоритес избрани в публикацията сметка. (Пример: подробностите, избрани в договора 344 .06.01, а осчетоводяването показва сметка 302. 31 - неправилно!). Програмата също проверява закриване на сметка 109(за изтегляне на Аналитични отчети). Ако програмата покаже такава информация в служебно съобщение, тогава Няма смисъл да качвате данни на уебсайта за консолидирано отчитане. Всичко трябва да се поправи грешки.

За да коригирайте грешкитев 1C: BGU Трябва да можете да работите с Оборотен баланс (OSV)

По-долу са примериработи с СОЛ

— Примеркогато трябва да видите правилно попълване на данните за KEC в договорите

— Примеркога да проверя съответствие с KFO и IFO

- Друг примеркога можете да видите Подробности за сметки 303.00 и 304.03

ВНОС.

— ^ опцията включва незабавно изтегляне всекиотчети, които сте избрали при изтегляне от 1C.

— Второопция включва изтегляне на отчети отделно.

- Бутон " Изпратете» препоръчваме да го използвате в екстремнислучай, защото след като го натиснете вие няма да можете да редактиратеотчет. За да може отделът да види вашите номера, Натиснетебутон не е задължително.

— Доклади като „ FHD план " И " Удостоверение на хазната » се качват ежемесечно по данни на Министерството на образованието.

— Формуляр 737 (от отделна финансова институция) разтоварен от 1C:BGU 8.2. Моля, обърнете внимание, че таблиците за IFI включват само онези редове (KEC), които съответстват на този IFI (можете да изтеглите таблицата за съответствие в раздела „Инструкции“). Ако KEK и IFO не съответстват, сумите може да не бъдат заредени или да „замръзнат“ в резултатите (отнася се за всекиотчети на институциите)

Пример:а) според IFO “ 09.01.01/02/За компенсиране на разходи в обезщетения."не може да бъде 211 KEC.

б) във всички IFO съгл 5 КФОот печелившата KEC може да има само 180.

— Формуляри 737 C (общи за KFO) . Първият и вторият раздел („Приходи и разходи“) са обобщени от формулярите „ ^ " Третият раздел („Източници на финансиране на дефицита на институцията“) се изтегля от 1C:BGU 8.2.

Когато се промени „Формуляри 737 (от отделна финансова институция)“(нулиране от 1C или ръчна корекция) необходимопроизвеждат преизчисляване на формуляр 737 C (общ за финансовия директор).За да направите това, отворете желания отчет и щракнете върху бутона „Запазване“.

— Формуляр 769 (от отделна финансова институция) разтоварен от 1C:BGU 8.2. Обръщам внимание на съответствие с KFO, IFO и KEC.

— Формуляри 769 (общи за KFO) са обобщени от формулярите " 769 от отделна финансова институция" Когато променяте данни, изпълнете същите действия 737 формуляр.

—Салдо 730, формуляр 768 (KFO 2 и 4), формуляр 721 разтоварен от 1C:BGU 8.2.

а) в балансадобавени нови редове. В активен: нов ред 337 = сума от редове 021 и 022.

линия 338 = сума от редове 336 и 337.В Passive: линията се дублира 337.

б) в формуляр 768гр. 7 (наличност в края на периода) = гр. 3 + гр. 4 – гр. 5.

в) в Формуляр 721добавени са информационни редове (не се засягат резултатите от самия формуляр).

линия ^ = низ 337 от Баланс

линия 483 = низ 336 от Баланс(разликата между салдата в края на периода и в началото на годината).

— Формуляр 387, формуляр 779, „Приходи и разходи 2“ попълнено ръчно.

а) в формуляр 387 V първи разделСумите за съответните редове се попълват само съгл KFO 4 и 5(общо). в второ- От на всички KFO (2+4+5).

б) форма 779 се попълва за всеки КФО поотделно.

в) във формата „ Приходи и разходи 2" информация относно парични приходи и разходи (KFO 2)според установените линии.

— Анализ на разходите . Процедура за пълнене:

а) салда в началото на годината- От KFO 2 и 4са въведени ръчно, от KFO 5се изчисляват от Баланс(с изключение на сметки 303.00 и 304.00).

б) касово изпълнение– изчислено от формуляри 737 C (общи за KFO)в контекста на всеки KEC.

V) действителен доход- увличам се ръчно.

G) реални разходи- От KFO 2 и 4са въведени ръчно(Имам възможност разтоварване от 1C), от KFO 5се изчисляват от формуляр 721.

д) салда в края на периода – « длъжник и кредитор» се изчисляват от Формуляр 769 (общ за KFO)съответно.

д) отклонения- трябва да са равни нулаи се изчисляват по следния начин:

салда в началото на годината + касово изпълнение + факт. доходите са факт. разходи - салда в края на периода

— Формуляр 738 . Процедура за пълнене:

а) (колона 4) и Изпълнени финансови задължения(гр. 9) се изчисляват от формуляри 737 C (общи за KFO)съответно Одобрени планирани срещи(гр. 4) и (гр. 9).

б) Приема се Задължения(суми по договори) и приети ^ (редът за приемане на парични задължения може да се намери в писмо на МФ № 02-06-07\552) – попълва се ръчно.

V) гр. 6 = гр. 5 – гр. 4

гр. 8 = гр. 7 – гр. 4

гр. 10 = гр. 5 – гр. 9

гр. единадесет = гр. 7 – гр. 9(съгласно горното писмо, колона 11 не е равна на дължимите сметки)

— Формуляр 782 . Изцяло изчислено от Формуляр 737 (от отделна финансова институция)И Формуляр 737 C (общ за KFO). За правилно изчисление Формуляри 782необходимо е преброяване Формуляр 737 (от отделна финансова институция)И Формуляр 737 C (общ за KFO).

— Отчетите се качват от Подробности за KECот 1C:BSU.

— Доклади „Пари, факти, разходи C“ (общо за KFO)са обобщени от формуляри „Пари, факти, разходи“ (по отношение на индивидуална финансова информация)

За тези аналитични отчети е създадена отделна база данни

^
Проверете контролни съотношенияможе да се изпълнява като за всички отчети наведнъж, и за всеки отчет в частност.

а) за изпълнение на контролни съотношения на всичкитрябва да има отчети списък с отчетии натиснете бутона Проверка на данни»

б) проверете, ако е необходимо единнеобходим е определен отчет отворете самия отчети натиснете бутона " Проверка на данни»

В този случай те ще започнат самотези контролни съотношения, в който участва вашият избраник отчет.

а) без подробно декодиране

- В име на КСе посочено само по себе си равенство(какви форми ще участват в CC).

— По-долу(под името) се показват сумис всеки страни на равенствотос адрес линии.

б) подробен препис

Групи ^

По-долу са основен CS

1. Формуляр 737 = FHD план

Данни KSсравнявам Формуляри 737гр. 4 « Планирани срещи» (разтоварени количества от 1C:BSU) с доклади " FHD план» (разтоварени количества от ДО)

— Формуляр 737 C (общ за KFO) = FCD План C (общ за KFO).Сравняват се суми по отношение на KEC

— Формуляр 737 (от отделна финансова институция) = FHD план (в контекста на отделните финансови институции). Финалсумите се сравняват за всяка отделна финансова институция

1. Формуляр 737 = Удостоверение на хазната

Данни KSсравнявам Формуляри 737гр. 9 « Общо планираните срещи са изпълнени» (разтоварени количества от 1C:BSU) с доклади " Удостоверение на хазната» (разтоварени количества от ДО)

— Формуляр 737 C (общ за KFO) = Удостоверение на касата (общо за KFO).Сравняват се суми по отношение на KEC

— Формуляр 737 (от отделна финансова институция) = Сертификат от касата (от отделна финансова институция). Финалсумите се сравняват за всяка отделна финансова институция.

1. Баланс 730 = Формуляр 769 (Вземания и задължения)

Данни KSсравнявам Баланс 730(салда в края на периода) от Формуляр 769 (общ за KFO)за всеки сметка(подсметка) отделно.(769 Дебит– 205.ХХ, 206.ХХ, 208.ХХ, 209.ХХ. 769 Кредит– 302.ХХ, 303.ХХ, 304.03)

1. Баланс 730 = формуляр 721, 721 = 721, 730 = 730

В тази група KSпроверка основенотчетни форми:

— Проверяват се АКТИВИс ПАСИВЕНБаланс 730 (Как нататък Започнетегодина и нататък крайПериод).

— Проверява се вътрешни KS Формуляри 721: страница 300 (стр. 310 + 380 ) = страница 301 (стр. 010 — 150 ) – стр. 302 .

Следкато вътрешниусловия на всеки форми, скоростта трябва да се сравняваза всяка форма: Баланс 730(разлика между остатъците) = Формуляр 721(разлика между приемане и заминаване)

1. Баланс 730 = Формуляр 768

Данни KSсравняват салда в началото на годината и салда в края на периода Баланс 730с Формуляр 768 (съгласно KFO 2+4)за всеки сметка(подсметка) отделно.

1. Формуляр 768 = Формуляр 721

Данни KSсравнявам Формуляр 768 (разпискиминус изхвърляния)от 101.XXИ 105.XXсметки , с Формуляр 721(Нетна разписка операционна системаИ МЗсъответно).

1. Анализ на разходите

Данни KSпроверка отклоненияза всеки KEC, които трябва да са равни Нула.Метод на изчисление отклонениявиж по-горе (раздел „Работа с отчети“)

Основният финансов документ на бюджетната институция е планът на финансовите и икономически дейности. От него можете да получите планови данни за това от какви източници ще живее институцията в определен период и за какви цели ще бъдат използвани. Счетоводителят докладва на основателя за изпълнението си на всяко тримесечие. За това е предоставен съответен формуляр - 737. И, разбира се, са одобрени определени правила за попълването му: каква информация и къде трябва да влезе в тази или онази клетка.

Този отчет съдържа информация за получените приходи по видове, извършените разходи и по видове, източници на финансиране и връщане на субсидии от минали години.
Вашата база данни 1C винаги ли автоматично и правилно попълва отчет за изпълнението на плана FHD (формуляр OKUD 0503737)? Ако не, тогава не забравяйте да прочетете тази статия, запазете я във вашия магически сандък с полезна информация и я споделете с приятелите си.

През отчетния период най-голямата ценност за счетоводителя е времето. И за да не го загубите при изготвянето на формуляри за отчитане, предлагам да поговорим за това как правилно да въвеждате текущи документи в 1C, така че отчетът да се генерира с помощта на един бутон „Попълване“.
В рамките на тази статия най-голям интерес за нас ще представляват колони 5 „чрез лични сметки“, 6 „чрез банкови сметки“ и 7 „чрез касата на институцията“ на раздели 1 „Институционални приходи“ и 2 „Институционални разходи“. .

Как да отразяваме операциите в програмата, така че тези колони да са попълнени правилно и да отговарят на реалността?
Инструкция 33n гласи, че за попълване на този отчет се използват задбалансови сметки 17 и 18, които отразяват паричния поток на институцията. Осчетоводяванията по тези задбалансови сметки се генерират едновременно с транзакциите, в които участват сметки 201.11, 201.13, 201.23, 201.27, 201.34 и 210.03
Въз основа на имената на сметки 17 и 18 разбираме, че първата от тях се използва за попълване на раздела „Институционални приходи“, а втората - за раздела „Институционални разходи“.

Връзката между балансови/задбалансови сметки и съответните колони на отчета е показана на фигурата. Ако тези условия са изпълнени, тогава няма да имате никакви затруднения при попълването на формуляр 737.

За да направим нещата по-лесни за разбиране, нека да разгледаме пример за отчитане на транзакции в 1C и да видим как тази информация ще бъде отразена във формуляр 737.

Ситуация 1. Получено е финансиране от основателя по KFO 4 в размер на 35 000 рубли.

При получаване на субсидия счетоводителят, въз основа на извлечение от лична сметка и платежно нареждане, трябва да попълни документа „Касова бележка“ с вида на транзакцията „Разписка за субсидия“. Много е важно в полето „Дебитна сметка“ да е зададена сметка 17.01.

Резултатът е показан на фигурата.

Тази транзакция ще бъде отчетена във формуляр 737 в поле 5 на раздела за доходи.

Ако имате затруднения с това къде програмата вмъква стойности в отчетите, можете да използвате подсказка - щракнете с десния бутон върху клетката и изберете „Дешифриране на автоматично попълване“. Програмата ще отговори на въпроса откъде идва информацията.

При генериране на баланса за сметка 17.01 трябва да видим същата сума. Ако вашата институция извършва дейности, генериращи доходи и доходът се получава на каса, СОЛ се изчислява по сметка 17.34, ако през терминала - СОЛ по сметка 17.30.

След като получим финансиране, ще извършим необходимите разходни операции.

Ситуация 2. Извършено е плащане за консумирана електроенергия в размер на 25 000 рубли.

В този случай трябва да се изготви документ „Искане за паричен разход“ с тип транзакция „Плащане към доставчици“ или „Разпореждане с пари в брой“.

По-свикнал съм да използвам „ZKR“, тъй като качвам подготвени документи от 1C чрез елемента от менюто „Обмен с системи за съкровища и банкови институции“ от раздела „Каса/Банка“ в програмата за съкровища на SUFD.

В раздела „Изпълнение“, след като получих извлечение от сметката, поставям отметка в полето „Платено“ и посочвам датата. Именно тази операция ще помогне за генерирането на необходимите записи.

Ситуация 3. DS бяха прехвърлени на банкова карта за по-нататъшно изплащане на заплати в размер на 5000 рубли и подобна сума за издаване на аванс срещу отчета.

Необходимо е да се изготви „Искане за пари в брой (банкова карта)“, с помощта на което да се генерират необходимите транзакции.

Парите, получени от картата, ще бъдат осчетоводени в касата („PKO“).

Въз основа на Разходен касов ордер се изплащат трудовите възнаграждения от касата.

За да отразите разплащанията със счетоводителите, трябва да регистрирате счетоводната транзакция ръчно.

След като попълним всички необходими документи, ще попълним отново формуляр 737 и ще видим каква е картината.

За да улесните намирането на грешки, трябва да разберете данните, от които документите попадат в една или друга колона. На следващата фигура се опитах да отразя схематично тази връзка.

И, разбира се, не забравяйте да използвате декриптирането на автоматично попълване на клетки, което ни предлага самата програма. Благодарение на такива съвети лесно ще разберем с кой SALT акаунт трябва да се свържем, за да анализираме информацията.

Фигурата показва баланса за сметка 18.00 за подсметки, разбити по KEC и KPS. Ако вашата институция оперира в няколко финансови институции, би било логично да добавите този индикатор.

Как да настроите изявление е показано на фигурата по-долу. Ако някой елемент липсва, той може лесно да бъде добавен чрез едноименния бутон.

Друг важен момент: с какво трябва да сравните този формуляр, за да разберете дали е попълнен правилно?
Всеки месец ОФК, в който имаме лични сметки, предоставя справка за състоянието на личната сметка. Това е един вид обобщение на транзакциите, преминали през лична сметка. Същата информация се съдържа във формуляр 737, така че тези документи трябва да съответстват един на друг.
Как да проверите тези данни?
Колони 4 и 10 от ред 700 на формуляр 737 трябва да бъдат равни на сумата на салдото в личната сметка. В програмата въведете началната сума на баланса ръчно.
След това проверете сумите по кодове за бюджетна класификация. Например сумата по код 130 от отчета за състоянието на лична сметка трябва да бъде равна на сумата от колона 9 на ред 040. Ако по тази лична сметка имате средства, отчетени с „2“ и „4 ”, тогава трябва да обобщите тези стойности във формуляр 737 за двата вида финансова подкрепа. Подобна е ситуацията и при разходите, с единствената разлика, че ако сте възстановили разходите, трябва да намалите стойностите с тази сума.

Нека подчертаем още веднъж основната идея: за да проверим правилността на попълването на формуляр 737, ние изграждаме SALT за сметка 17 или 18 в контекста на KFO, KPS, KEK и сравняваме данните с отчета.
При получаване на Доклада за състоянието на личната сметка, извършваме и съгласуване.
И едва след това можем да подадем отчета си директно на основателя.

Препоръчително е такава проверка да се извършва ежемесечно, въпреки че този отчет се представя в края на тримесечието. С тази организация на работа ще бъде много по-лесно да се откриват грешки.

Лично аз много обичам да генерирам отчети, защото те ми напомнят за игрите с пъзели, с които играех като дете. И когато всички доклади съвпадат, остава приятното усещане, че мозаечната картина е сглобена правилно.
Пожелавам и на вас да подавате отчети с лекота и удоволствие!

Здравей, Оксана!

От 2016 г. процедурата за отразяване на транзакции за връщане на остатъци от субсидии от минали години и възстановяване на парични разходи от минали години в отчета (формуляр 0503737) и отчета (формуляр 0503723) не позволява квалифицирането на тези транзакции като „ приходни“ и „разходни“ сделки.
По този начин, въз основа на аналитични данни за видовете входящи и изходящи потоци, отразени в задбалансови сметки 17 „Постъпления на средства по сметките на институцията“ и 18 „Изходящи потоци на средства от сметките на институцията“, открити към сметки 201 00 „Пари на институцията“ и 210 03 „Разплащания с финансовия орган в брой“, операциите за връщане на остатъци от субсидии от минали години и възстановяване на парични разходи от минали години подлежат на отразяване:
в раздела „Източници на финансиране на дефицита на средствата на институцията“ на отчета (формуляр 0503737) (клауза 44 от Инструкция № 33n);
в раздела „Промяна във фондовите салда“ на отчета за паричните потоци на институцията (формуляр 0503723) (клауза 55.1 от Инструкция № 33n).
Въз основа на разпоредбите на клауза 55.1 от Инструкция № 33n трябва да се организира счетоводно отчитане на задбалансови сметки 17 и 18 на транзакции за връщане на остатъци от субсидии от минали години и възстановяване на парични разходи, включително в контекста на KOSGU кодове (510 и 610).
Процедурата за отразяване на тези транзакции по задбалансови сметки 17 и 18 в контекста на аналитични данни по видове постъпления и разпореждания не е установена от разпоредбите на Инструкции № 157n, 174n и 183n. Съответно е препоръчително да се определи такава процедура като част от формирането на счетоводната политика на институцията.
Отчет за изпълнението на плана FHD от институцията (формуляр 0503737)
Промените, направени в процедурата за формиране на плана FCD със заповеди на Министерството на финансите на Русия от 24 септември 2015 г. № 140n и от 17 декември 2015 г. № 201n доведоха до промени в процедурата за генериране на отчета за прилагане от страна на институцията на плана FCD (формуляр 0503737). Със заповед на Министерството на финансите на Русия от 17 декември 2015 г. № 199n бяха направени промени както във формата на отчета за изпълнението на плана FCD от институцията (формуляр 0503737), така и в процедурата за отразяване на отделни показатели на отчета (формуляр 0503737). В същото време алгоритъмът за генериране на отчета (формуляр 0503737) остава същият.
При генериране на отчета (формуляр 0503737) трябва да се вземат предвид следните промени:
Можете да научите повече за спецификата на изготвяне на отчета (формуляр 0503737) и примери за попълването му в материалите на Енциклопедията на решенията. Бюджетна сфера“ Интернет версия на системата ГАРАНТ. Получите безплатно
достъп за 3 дни!
Получи достъп
1
Във формуляра няма „връзка“ към специфични кодове на статии (подстатии) на линиите на KOSGU, в които се описват:
ред 010 от раздел „Приходи“;
ред 200 от раздел „Разходи”;
редове 520 и 620 от раздела „Източници на финансиране на дефицита на институцията“.
Генерирането на отчетни индикатори по ред се извършва, като се посочват:
код на аналитичната група на подвид доход - в раздел 1 на Справката (формуляр 0503737);
код на видовете разходи - в раздел 2 на отчета (формуляр 0503737);
код на аналитична група за вида на източниците за финансиране на бюджетните дефицити - в раздел 3 от Справката (формуляр 0503737).
Ако няма индикатори, не се генерират линии.
2
Разделът „Източници на финансиране на дефицита на средствата на институцията“ се допълва с ред 590 „Паричен поток“, отразяващ сумата от показателите:
„Паричен поток“, отразяващ сумата от показатели:
ред 591 „Други парични постъпления“ (формира се въз основа на показатели за връщане на суми на прехвърлени по-рано парични обезпечения, както и на вземания от минали години;
ред 592 „Други изходящи парични потоци” (формира се на база показатели за изходящи парични потоци при прехвърляне на парични обезпечения, както и връщане на остатъци от субсидии от минали години).
3
В ред 910 от раздела „Информация за връщане на остатъци от субсидии и разходи от минали години“ трябва да се отрази сумата на върнатите остатъци от субсидии от минали години. Преди това сумите на възстановени разходи от минали години, отразени в ред 910, бяха предмет на отразяване в ред 950 от раздела „Информация за възстановяване на остатъци от субсидии и разходи от минали години“.
ВНИМАНИЕ!
Индикаторите на ред 950 според аналитични кодове през 2016 г. не са описани подробно (клауза 4.1 от писмото на Министерството на финансите на Русия и Федералната хазна от 17 март 2016 г. № 02-07-07/15237, 07-04- 05/02-178).

Въпреки изключването на кодовете KOSGU от класификацията на бюджетните разходи, KOSGU все още е част от бюджетната класификация на Руската федерация и се използва за счетоводство и отчетност.